税务小哥vlog：什么？你不知道企业所得税季报表变了？

北京政策君

各位小伙伴，你们知道自今年的七月一日起，企业所得税的季报表发生变化了吗？征期还有几天，没有申报的小伙伴快快看过来，学习下到底发生了那些变化了吧！

根据国家税务总局公告2020年12号，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表修订，本次修订主要是对报表中部分数据项及填报说明进行修订，有关内容涉及到海南自贸区的相关政策，这里不进行赘述，我们主要讲一讲跟北京有关的相关的修订内容：
首先，为落实小型微利企业延缓缴纳企业所得税政策，我们季报表A表的主表《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）增加临时行次第L15行“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税□是□否）”，并明确相关行次的填报要求，有缓缴需求的纳税人朋友可以在此栏次进行填报。
其次，为落实支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除政策和扶贫捐赠支出全额扣除政策《减免优惠明细表》《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）增加“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”和“扶贫捐赠支出全额扣除”行次，并明确相关行次的填报要求。
为优化填报口径，将季报表的主表《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）“按季度填报信息”部分前移，并扩充“从业人数”和“资产总额”栏次，列示第一季度至税款所属季度的各季度季初值、季末值、季度平均值，方便纳税人在申报时修正之前季度的错报数据。
修改了A表，我们企业所得税季报表的B表《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》也进行了相关的修改，主要修订内容如下：
同样是为落实缓缴的相关政策，增加临时行次第L19行“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税□是□否）”，并明确相关行次的填报要求。
为优化填报口径，B表中也将“按季度填报信息”“按年度填报信息”部分前移，并扩充“从业人数”和“资产总额”栏次，列示第一季度至税款所属季度的各季度季初值、季末值、季度平均值，方便纳税人在申报时修正之前季度的错报数据。
具体申报表填写注意事项您还可以阅读下文
7月起，企业所得税预缴申报表变化，这几点要知道~

来源：北京朝阳税务