2020年5月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

山东政策君

1.我单位更正了2020年1月属期的增值税申报表，其中《增值税纳税申报表附列资料（四）》数据有更新，形成了期末余额，在继续进行2020年2月属期的增值税报表更正时，《增值税纳税申报表附列资料（四）》期初余额列未带出上期更正后的数据，怎么处理？
?请点击《增值税纳税申报表附列资料（四）》下方的“删除”按钮后查看数据，系统将自动展示已提取到的更正后期初数据，其他数据请重新填写。

?

2.我单位为增值税小规模纳税人，疫情期间一直在外地，未能正常进行一季度的增值税申报，现在能否通过电子税务局进行申报？
您可通过电子税务局逾期申报模块查询逾期未申报信息，此信息来自于金三核心征管系统，如未查询到，请联系主管税务机关。

?纳税人选择税种、税款所属期起、止项，然后点击“查询”按钮，如下图所示（以增值税逾期申报为例）：

点击右侧“办理”按钮，进入申报表填报界面完成相应税费种的申报，如下所示：?

如有税款，请进入“税费申报及缴纳”---“税费缴纳”---“网上申报缴税”模块缴纳税款。

3.我单位为高新技术企业，在进行2019年度汇算清缴申报时，已在A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》211项填写高新技术企业证书编号及发证时间等项，且109小型微利企业选项选择了“否”，A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》表也已填写，?但A107040《减免所得税优惠明细表》“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）”未提出数据是什么原因？
请核实A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》211-2或211-4项中填写的发证时间是否在高新技术企业资格有效期内，如不在有效期内则无法将A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》中数据提取到A107040《减免所得税优惠明细表》“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）”中。如发证时间填写错误，请进行修改后重新保存A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，保存后再次查看A107040《减免所得税优惠明细表》数据是否提取并重新保存该表。

4.增值税申报时提示:“申报信息写征管系统失败，失败原因：系统内部异常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdsw_svr019，异常原因：ESB02JY002018:交易$tranid$调用外部系统超时，外部系统地址$url”怎么办？
出现这种情况时，请您重新保存《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》，然后再次点击“确认申报”，查看申报数据写入金三核心征管系统情况。
如您出现此问题后一直未进行任何操作，电子税务局将在每天晚上检查是否存在此类情况，并会将出现此情况的申报信息，批量重新执行写入金三核心征管系统操作，您可于次日登录电子税务局查看申报状态。
5.纳税人认定的资源税“征收品目”为“其他未列名非金属矿”，进行资源税申报时，申报表中带不出“征收子目”怎么办？
资源税报表中的征收品目、征收子目信息是根据税费种认定信息带出的。因为“其他未列名非金属矿”不需要认定征收子目，所以申报表不显示征收子目,直接申报即可。
6.环境保护税税源信息采集时，“固体废物税源信息采集”表中采集了“固体废物”信息，为何在环境保护税A表中，不显示固体废物适用附表？
出现该问题的原因是在填写完“固体废物基础信息采集表”后，只点击了“暂存”按钮，而没有点击右上方的“保存”按钮所致。
请重新进入“固体废物基础信息采集表”，点击右上方"保存"按钮，然后再进入环保税A表点击右上方"重置"，进行查看。
来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局办公室