【实用】企业出口货物取得的进项发票，如何处理？

上海政策君

当企业出口货物取得了进项发票，该如何处理？别急，申税小微马上为您详细解答。
企业出口货物取得的进项发票，需要区分企业是属于外贸企业还是生产企业两种情况分别采取不同的处理方式。
01
外贸企业出口货物取得进项发票
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外贸企业取得的进项发票需要区分内销业务和出口业务，我们今天讨论的是出口业务。用于出口的，要办理出口退税，需要先将出口货物取得的进项发票办理退税勾选确认。只有进行退税勾选后，发票才可以用于出口退税申报。退税勾选确认的具体操作步骤如下：
第一步：
登录上海市电子税务局。

第二步：
登录成功后，选择“我要办税”模块，点击【税务数字账户】。

第三步：
进入税务数字账户主界面后，在“业务办理”模块，点击【发票勾选确认】。

第四步：
在“用票业务功能”模块，点击【出口退税类勾选】,进入勾选发票界面。

第五步：
在“出口退税类勾选”界面，选择【抵扣勾选】模块的凭证类型为【发票】，根据需要输入或选择相关查询条件，点击“查询”，勾选需要申报的增值税发票，点击【提交勾选】。

第六步：
点击提交后会跳出弹窗，对勾选发票信息进行核对，确认无误后点击【确认】。

第七步：
提交完数据后会跳出弹窗，对勾选发票信息进行用途核对，确认无误后点击【用途确认】。

这样，外贸企业出口取得的进项发票退税勾选确认就操作完成了。
02
生产企业出口货物取得进项发票
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与外贸企业不同，生产企业取得的进项发票，无需区分用于出口业务还是内销业务，符合抵扣条件的，直接进行抵扣勾选即可。生产企业出口取得的进项发票，不做退税勾选，而是做抵扣勾选，具体的操作步骤如下：
第一步：
登录上海市电子税务局。

第二步：
登录成功后，选择“我要办税”模块，点击【税务数字账户】

第三步：
进入税务数字账户主界面后，在“业务办理”模块，点击【发票勾选确认】。

第四步：
在“用票业务功能”模块，点击【抵扣类勾选】，进入勾选发票界面。

第五步：
在“抵扣类勾选”界面，选择【抵扣勾选】模块的凭证类型为【发票】，根据需要输入或选择相关查询条件，点击“查询”，勾选需要申报的增值税发票，点击【提交勾选】。

第六步：
提交完数据后会跳出弹窗，对勾选发票信息进行核对，确认无误后点击【确认】。

第七步：
提交勾选后，进入【统计确认】模块，点击“申请统计”进行统计。

第八步：
核对统计数据无误后，对统计表进行确认，点击“统计确认”。

这样，生产企业出口取得的进项发票抵扣勾选就操作完成了。
来源：上海税务