新疆电子税务局用户操作手册（三十）丨增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）

新疆政策君

新疆电子税务局
用户操作手册


国家税务总局新疆维吾尔自治区电子税务局（以下简称“电子税务局”）是一个可实现涉税事项在线办理、涉税事项进度查询、一户式查询，提供全方位服务的综合纳税服务平台。
今天我们学习第三十期——增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）。
增值税及附加税（费）申报
（小规模纳税人适用）
业务概述
纳税人可以进行填表式的增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）。
业务前提
纳税人资格类型为增值税小规模纳税人且存在有效的增值税税（费）种认定。
操作路径
我要办税>税费申报及缴纳>增值税及附加税（费）申报>增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）


操作步骤
填写申报表
进入申报表，系统会弹出如下温馨提示：

点击“确定”按钮，再弹出温馨提示的公告信息：
尊敬的纳税人，自2023年01月01日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

点击“确定”按钮，关闭此公告提示继续操作。
增值税及附加税费申报表（必填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存增值税及附加税费申报表。


第23行“本期预缴税额”数据自动带出，若修改第23行“本期预缴税额”数据时，会与初始金额进行校验，大于初始金额时，弹出提示：“您本期预缴税额不应大于XXX，请核实！”，并将第23行“本期预缴税额”置为初始金额。

增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）（必填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）。

增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（必填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二），系统自动判断纳税人本期税费适用小微企业“六税两费”减征政策、减征政策适用主体、适用减征政策起止时间，自动带出小微企业“六税两费”减征政策的减免性质和减征比例，自动计算减征额。

增值税减免税申报明细表（必填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存增值税减免税申报明细表。

涉及附报资料时，纳税人可点击“附报资料”按钮上传对应附报资料。

点击“重点群体人员采集”跳转到企业重点群体人员采集页面。

点击“退役士兵采集”跳转到企业退役士兵采集页面。

点击“一键零申报”弹窗提示“您确定要一键零申报吗”，点击“确定”进行一键零申报，点击“取消”放弃一键零申报。

发送申报表
申报表填写完成后，点击“申报”按钮发送增值税报表，弹出报表已发送的温馨提示，点击“确定”发送申报表。

点击“确定”后，若纳税人同时存在“文化事业建设费”未申报，则系统自动弹出“您的报表已发送，您本期存在文化事业建设费未申报，是否进行申报”的提示。

点击“确定”跳转到文化事业建设费申报表填写页面，点击“取消”则系统弹出好差评页面，评价或关闭好差评页面，系统在10秒倒计时后跳转到申报结果查询页面。


查询申报结果
在“申报结果查询”页面，选择“申报日期”，点击“查询”按钮，查询申报结果。

注意：当您进行一次查询后，需要等待10秒才可以进行下一次查询。
点击“申报作废”按钮可以作废本次申报，作废成功后您可以再次进行本税种的申报。
点击“缴款”按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。
点击“查看申报表”按钮可以查看本申报表的详细信息。
点击“查看失败原因”按钮可以查看本次申报失败的错误原因。
点击“重新申报”按钮可以再次进行本税种的申报。
注意：如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报，“快速链接”中将显示“通过办税服务厅申报的数据目前仅支持前往办税服务厅作废”，将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。
作废申报表
如果您发现申报错误，在未缴款前，并且在征期范围内，您可以作废本次申报，进行再次申报。若不满足以上条件，则需要前往主管税务机关前台处理。



税费缴纳
在“申报结果查询”页面，点击“缴款”按钮进入缴款页面。

点击“三方协议缴款”将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。
点击“银联缴款”将跳转到银联页面进行税款缴纳。
点击“第三方扫码缴税”按钮，系统将显示一个二维码，使用第三方支付软件（微信、支付宝、云闪付）扫描此二维码，根据系统提示进行税款缴纳。
申报表打印
如果您需要打印申报表，请通过“申报结果查询”或“申报信息查询”页面，点击申报记录的“查看申报表”按钮查看此申报表，点击打印按钮进行申报表打印。

来源：新疆税务

热点推荐
01
社保费申报缴纳热点问题解答（七）
02
如何享受减半征收“六税两费”优惠政策？收好这篇文章