五个关键词透视便民办税这一年——2023税务部门深入开展税费服务综述

吉林省政策君

  2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。
  
  这一年，国家税务总局分批推出“便民办税春风行动”举措，以实际行动办好惠民事，为推动高质量发展夯实“稳”的基础，增添“进”的力量。


诉求响应——提质
  
将时间切换至2023年初。1月1日，税务总局发布《关于开展2023年“便民办税春风行动”的意见》，以“办好惠民事·服务现代化”为主题，发布首批六方面措施。

居于首位的，就是“诉求响应”。组织开展全国纳税人缴费人需求征集、深入开展“税直达”试点措施，目的是尽可能及时、准确地知晓纳税人缴费人的急难愁盼。

紧随其后，税务总局于2月20日推出第二批便民办税缴费接续措施，有关“诉求响应”的举措依然排在最前面。

慈溪市税务局组织税务人员走进辖区重点企业，开展“访企问需”活动。图为税务人员在宁波祈禧智能科技股份有限公司生产车间了解产品生产工艺与销售状况。

上有所呼，下有所应。

为提高诉求响应质量，各地税务部门采取“线上+线下”相结合的方式，通过座谈会、微信群咨询、面对面交流等多种渠道，充分了解纳税人缴费人的实际诉求，推出有针对性服务举措，让服务“触角”得到充分延伸。

上海康桥先进制造技术创业园有限公司总经理蔡承军的诉求，就是这样被发现并得到回应的。

在一次税企座谈会上，面对上海市税务局的税务干部，蔡承军提出：“我们园区聚集了很多科技企业、小微企业，其中不乏成长型企业，办税和税收政策辅导需求量较大，如果附近能有个办税点就好了。”

两个月后，蔡承军期待的办税点，出现在上海张江科学城机器人谷园区内。这个办税点可为园区内6000余户企业、1500余户个体工商户及自然人提供便利服务。

蔡承军的经历，是纳税人缴费人诉求准确被知晓、快速被响应的生动体现。

依托“便民办税春风行动”，2023年税务总局先后推出“走流程听建议”、健全完善税费服务诉求解决机制、开展中小企业服务季活动等涉及诉求响应的新举措。

举措成效如何？数据最有说服力。

中小企业服务季期间，各地税务部门将2857个民营企业纳入省级直联快响机制，收集并解决省级直联快响诉求642个；建立常态化中小企业走访座谈机制，走访特色产业集群、重点产业园区、代表性中小企业及个体工商户27万余户，收集并响应意见建议3.1万条。

第三方调查显示，2023年纳税人缴费人满意度得分稳步提升至89.24分。
政策落实——提效

2023年，党中央、国务院部署实施了一系列延续、优化、完善的税费优惠政策。

如何把政策的“肥”施到经营主体发展的“根”上？税务总局抓住两个关键：广泛宣传+精准推送，全年分5批推出25条助推政策落实的便民举措。

海宁市税务部门扎实开展“便民办税春风行动”，组织业务骨干上门讲解出口退税政策和操作流程，为外贸企业“走出去”保驾护航。

政策落实举措之便，浙江省桐乡市梧桐琦境通讯设备经营公司负责人王琦2023年已不止一次亲身体验。从部队退役快3年的他，2023年2月创办了一家通讯设备经营企业。“开业没多久，税务部门就主动上门讲解退役军人创业相关优惠政策，耐心辅导发票开具等相关涉税事项，让我觉得很暖心。”王琦说。

2023年8月，个体工商户个税优惠政策发布后，王琦很快又得到税务部门精准的政策宣传辅导。速度和精准背后，是税务部门“政策找人”机制的有力推进。

2023年4月4日，税务总局发布第三批便民办税缴费举措，明确提出要“努力实现‘政策找人’”。税务总局在制发《税费政策精准推送优化升级方案》和《税费政策精准推送工作规范（试行）》基础上，制定了精准推送“一政策一方案”。根据企业不同身份人员以及他们在不同时段的差异化政策诉求，通过向法定代表人、财务负责人、办税人员分类推送与“事前、事中、事后”分时提醒相结合的方式，开展全流程、递进式、差异化的推送工作，进一步提高政策推送精准度。

受益于税务部门精准送达税费支持政策，坐落在江西省樟树市的仁和集团，2023年前三季度累计享受各类税收优惠政策减免4552.87万元。这个数据扩大到全国，2023年，全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元。
精细服务——提档

民营经济是推动中国式现代化的生力军。

截至2023年9月底，全国登记在册民营企业数量超过5200万户，民营企业在企业总量中的占比达到92.3%。

聚焦以民营企业为主体的广大中小微企业和个体工商户所盼，2023年8月6日，税务总局发布第五批“便民办税春风行动”措施，再推出和优化五方面便民办税缴费举措，促进民营经济发展壮大。

宁海县税务局聚焦县内重大创新项目，开展“问需在一线”活动。图为税务人员在宁波考比锐特智能科技有限公司了解数字化装备车间生产情况。

谈及这些举措，中国人民大学教授朱青用了两个词：量身定做、针对性强。

对此，宁波江丰生物信息技术有限公司负责人刘炳宪深有感触。公司计划上市的关键时刻，收到了一份特别的“体检报告”——个性化政策、可享受权益、应履行义务、待处理风险“四个提醒”，每一项都是“定制款”，及时帮企业把了税务合规与否的关。“这份报告，及时精准地契合了当下我们的需求。”刘炳宪说。

刘炳宪的感受，折射出2023年税务部门持续推进精细服务的努力。

从最初分两批推出8条精细服务举措，到第三批推出5条重点服务举措，响应个体工商户、中小微企业和外贸出口企业的急难愁盼，第四批推出5条重点服务措施，聚焦“走出去”企业，再到第五批推出一系列举措，重点服务民营经济。

税务部门的精细服务一直在路上。落到纳税人缴费人这一端，就是可感可及的变化。

对要从湖北孝感市孝南区迁移到广州市天河区的湖北花颜电子商务有限公司而言，意味着用几分钟时间填好《跨省（市）迁移涉税事项报告表》，经审核确认，企业信息就能快速整体传递至广州市天河区税务局。

对天津的跨境电子商务企业而言，意味着符合一般贸易特征的跨境电商出口海外仓货物，报关离境后即可申报办理退税。

对各类科技创新企业而言，意味着研发费用加计扣除享受时点提前了一个季度，资金“活水”更加丰沛。从2023年企业所得税预缴申报情况看，企业累计享受研发费用加计扣除金额1.85万亿元，同比增长13.6%。
智能办税——提速

“见屏”如“见面”。2023年，纳税人缴费人对它的体验变得更具体更深刻。

境外非居民企业——英国辛德福投资有限公司因为股权转让业务，需要在中国境内缴纳企业所得税。受益于2023年4月全国各地电子税务局同步上线的“非居民跨境办税”场景，公司财务人员在国外就能直接登录中国的电子税务局，完成注册、申报和缴税。“整个过程都有智能引导和自动计算，非常方便，还省时省力，体验感很好。”公司财务人员表示。

“非居民跨境办税”场景下，全球非居民企业通过“邮箱注册+证件上传+人工核对”方式，远程完成中国办税“实名认证”，并被赋予全国唯一的身份码和“一户式”身份档案，畅行无阻登录全国各省区市的电子税务局，办理申报缴税等涉税事项，实现“一地注册赋码，全国互认通行”。

青岛税务部门在税务总局推出的“税路通”服务品牌下设立“税路通@青岛”子品牌，从税费政策宣讲、专业团队服务、畅通涉税诉求响应机制等方面入手，推动实现跨境投资“政策通” “服务通”和“信息通”。

事实上，这只是税务部门智能办税不断提速的一个侧面。

按照中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，2023年税务部门持续发力，全年循序渐进，分批次推出一系列智能化的便民办税缴费举措：持续优化电子税务局功能，丰富应用场景，推动个体工商户和小微企业申报享受税费优惠政策实现信息系统自动预填申报、自动计算；巩固拓展企业社会保险缴费事项“网上办”、个人社会保险缴费事项“掌上办”成果；在部分地区试点推出“简易确认式申报”、新办企业“开业即开票”等智能办税场景……

过去的一年，在“着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务”的征途上，税务部门步履坚实、行稳致远。
精简流程——提级

2023年3月1日起，家庭唯一生活用房证明、个体工商户的经营者身份证明等6项税务证明事项在全国范围内实行告知承诺制。至此，已有12项与群众切身利益密切相关的税务证明事项实行告知承诺制。

西南财经大学教授、西财智库首席研究员汤继强表示，税务部门对12项税务证明事项实行告知承诺制，从源头上减少证明材料报送，让办税缴费更便捷，让纳税人缴费人更具获得感，体现着税务部门践行以人民为中心的发展思想。


无锡市惠山区税务局积极开展“便民办税春风行动”，走进辖区上市企业了解产品研发和生产经营情况，提供税费政策“一对一”个性化辅导。

长期在外地工作居住的张先生，利用放假回家探亲的机会，想把自己在山东省沂水县老家的房屋转让给他人，办理过户手续时，发现所需证件没有携带齐全。按照税务证明事项告知承诺制要求，张先生签订承诺书后很快就办好了房屋过户手续。“不用回外地取证件，再请假折返回来办理，省去了不少麻烦。”他说。

本着流程更简、速度更快、体验更优的原则，2023年税务部门在五批便民办税缴费举措中，先后推出了26条具体措施，让纳税人缴费人便捷办理税费业务。

与此同时，各地税务部门结合当地实际，也推出了一系列精简流程的举措，解决纳税人缴费人急难愁盼。

在湖南，长沙税务部门组建线上业务智能审核项目攻坚团队，对发票票种核定、发票领用、涉税事项变更等15类线上审核业务，实现了超65%业务量机器人自动审核。

在广东，税务部门推出“环保税智能管服体系”，解决了环保税计算复杂、填报繁琐、申报耗时长等问题。项目推广后，纳税人申报环保税平均耗时缩短至半小时，操作熟练的纳税人15分钟即可完成申报，申报准确率超95%。

在海南，通过优化“海南e登记”平台，企业开办时间压缩至1个工作日，网办率达99%以上，申请材料压减75%，时间压减80%。

刚刚过去的2023年，税务部门在“便民办税春风行动”中，以“真诚相待”的态度、“马上就办”的速度、“规范公平”的尺度，写就了许许多多关于税务人和纳税人缴费人的温暖故事，让纳税人缴费人持续沐浴在便民办税的“春风里”、奔跑在高质量发展的“春天里”。（记者 李传翠）