选题推荐：2024年财政税收领域论文选题热点（更新）！

李威03

2024年财政税收领域论文选题热点
（第2101期）
本期我们为大家整理了财政税收领域2024年论文选题热点及方向，主要梳理了《财贸经济》《财政研究》《税务研究》《国际税收》《财政科学》和《税收经济研究》这六本期刊的选题计划，希望为大家撰写论文提供一些选题建议。
一、《财贸经济》杂志：（复合影响因子10.445）
为深入贯彻党的二十大精神，推动重大理论和现实问题研究，加强政策与决策支持，本刊拟自2024年起试行按学科动态发布重点选题指南。编辑部鼓励基础理论和基础概念的研究，关注典型事实的梳理和深度分析，重视研究方法的适用性和科学性，倡导将研究与解决现实问题相结合。
以2023年12月9—10日举办的“首届中国财政学青年学者论坛”为契机，编辑部征询了与会财政税收领域诸多专家学者意见，在此基础上形成了《财贸经济》2024年度财政税收领域重点选题，现予以发布。
重点选题（包括但不限于）：
1.深刻领悟“两个结合”的丰富内涵，加强财政税收基础理论的创新研究；
2.分税制改革与现代税制建设三十年：历史回顾和未来展望；
3.新发展阶段的地方财政与省以下财政体制改革研究；
4.财政安全与可持续发展研究；
5.财政政策和货币政策协调配合研究；
6.财政税收政策实施效果评估和未来改革方向；
7.转移支付的制度设计与机制创新；
8.预算绩效管理和审计监督；
9.数字化背景下现代财政制度建设研究；
10.老龄化与完善社会保障制度研究；
11.促进绿色低碳高质量发展的财税政策研究；
12.财政史和财政思想史研究；
13.国际税收与国际财政问题研究。
二、《财政研究》杂志：（复合影响因子6.102）
为深入贯彻落实党的二十大精神以及中央经济工作会议和全国财政工作会议对经济工作、财政工作的重要部署，更好地发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱作用，本刊特发布2024年选题指引，欢迎社会各界围绕重大选题踊跃投稿。
编辑部鼓励多样化的研究范式，包括基础理论研究、高质量调研报告、典型案例分析、比较研究、综述分析等。
重点选题（包括但不限于）：
1.财政基础理论研究
2.财政是国家治理的基础和重要支柱
3.构建与中国式现代化相适应的财政制度研究
4.新一轮财税体制改革研究
5.支持“双循环”的财税政策研究
6.推进实现共同富裕的财税政策研究
7.支持现代产业体系建设的财税体系研究
8.支持低碳绿色发展的财税政策研究
9.统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革的财税政策研究
10.强化宏观政策逆周期和跨周期调节研究
11.积极财政政策适度加力、提质增效研究
12.加强财政、货币、就业、产业、区域、科技、环保等政策协调配合研究
13.结构性减税降费研究
14.财政可持续性研究
15.有效防范化解地方债务风险研究
16.推进科技创新引领现代化产业体系建设的财税政策研究
17.扩大国内需求的财税政策研究
18.支持扩大高水平对外开放的财税政策研究
19.支持“三农”工作的财税政策研究
20.推动城乡融合、区域协调发展的财税政策研究
21.财政保障和改善民生研究
22.健全现代预算制度研究
23.优化税制结构研究
24.健全中央与地方财政关系研究
25.完善财政转移支付体系研究
26.基层“三保”问题研究
27.财政管理法治化、科学化、标准化、规范化研究
三、《税务研究》杂志：（复合影响因子6.150）
一、税收服务高质量发展研究
习近平总书记在2023年12月召开的中央经济工作会议上强调，必须把坚持高质量发展作为新时代的硬道理，完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。2024年，《税务研究》将聚焦加大税收政策调控力度、助力构建全国统一大市场、更好促进扩大国内需求以及促进构建现代化产业体系等问题进行深入研究探讨。具体包括但不限于以下选题。

二、税收基础理论研究
习近平总书记多次作出重要指示批示，强调要发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。理论是实践的先导。推进中国式现代化的税务实践，需要适应中国式现代化要求的税收基础理论为指导。2024年，《税务研究》拟从更高层面、更广范围的现代国家治理高度，探索全面建设社会主义现代化国家背景下的税收基础理论创新，致力于以创新的税收理论指导税务实践。具体包括但不限于以下选题。

三、税制改革研究
习近平总书记在2023年12月召开的中央经济工作会议上指出，要谋划进一步全面深化改革重大举措，为推动高质量发展、加快中国式现代化建设持续注入强大动力。其中，就包括要“谋划新一轮财税体制改革”。2024年，《税务研究》拟围绕完善现代税收制度，聚焦健全地方税和直接税体系、优化税制结构、完善绿色税制等开展前瞻性探讨。具体包括但不限于以下选题。

四、税收法治研究
习近平总书记强调，必须更好发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用，在法治轨道上全面建设社会主义现代化国家。持续建设法治化一流营商环境是推动高质量发展需要重点把握、扎实做好的重要工作。2024年，《税务研究》拟围绕不断提升依法治税水平、推进法治政府建设，聚焦完善税收立法、优化税务执法方式、落实税收法定原则、《税收征管法》修订等开展深入研究探讨。具体包括但不限于以下选题。

五、税收征管与服务研究
中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》强调，要深化税收征管制度改革，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本，充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为推动高质量发展提供有力支撑。2024年，《税务研究》拟继续围绕贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，聚焦智慧税务建设，深入探讨税收征管与服务的前沿问题。具体包括但不限于以下选题。

六、数字经济与税收治理研究
习近平总书记强调，要促进数字技术和实体经济深度融合，不断做强做优做大我国数字经济。当前，数字经济正在成为重组全球要素资源、重塑全球经济结构、改变全球竞争格局的关键力量。2024年，《税务研究》拟围绕税收推进数字经济健康发展、数字经济时代税收制度的适应性改革、数字经济条件下的税收征管等开展研究探讨。具体包括但不限于以下选题。

七、环球税收研究
习近平总书记强调，要扩大高水平对外开放，推动高质量发展。税收治理是国家治理的重要组成，国际税收治理是全球经济治理的重要内容。当前，国际税收改革与发展呈现诸多新特点，国际税收治理规则面临重塑的重要历史时期。2024年，《税务研究》拟围绕重大国际税收问题和国际税收治理体系改革、国际税收新规则制定与中国方案、促进共建“一带一路”、完善“一带一路”税收征管合作机制、典型国家税制改革经验与启示等开展研究探讨。具体包括但不限于以下选题。

八、其他

四、《国际税收》杂志：（复合影响因子3.891）
2024年是实施“十四五”规划的关键一年。为推动税收理论与实践问题研究创新，更好服务我国经济社会高质量发展，并积极与世界分享我国税制改革经验，2024年《国际税收》将持续关注财税领域热点问题，重点围绕国际税收基础理论及前沿问题开展研究，欢迎广大税收理论和实务工作者就以下选题（包括但不限于）积极投稿。
一、税收服务高质量发展研究
2023年12月召开的中央经济工作会议提出，做好2024年经济工作，要坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，强化宏观政策逆周期和跨周期调节，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加强政策工具创新和协调配合。2024年《国际税收》将围绕税收服务高质量发展、着力推动中国式现代化开展研究探讨，并进一步拓宽研究范围，积极学习借鉴世界各国服务经济社会高质量发展的创新税收举措和经验。具体包括：
1.充分发挥税收基础性、支柱性、保障性作用的路径研究；
2.支持加快现代化产业体系建设的财税政策研究；
3.加快全国统一大市场建设的财税政策研究；
4.促进科技创新、发展新质生产力的财税政策研究；
5.着力扩大国内需求的财税政策研究；
6.促进共同富裕的税收制度与政策研究；
7.支持和保障改善民生、增进民生福祉的财税政策研究；
8.助力扩大高水平对外开放的财税政策研究；
9.推动绿色低碳发展、促进人与自然和谐共生的财税政策研究；
10.推动城乡融合、区域协调发展的财税政策研究；
11.应对人口老龄化的财税政策研究；
12.财税政策与货币政策等其他政策工具创新和协调配合研究；
13.税收服务经济社会高质量发展的各国实践总结及经验借鉴研究。
二、我国税收制度及税收征管改革研究
1994年财税体制改革初步建立了适应社会主义市场经济体制的财税体制基本框架。在接下来的30年中，经过多次调整和完善，我国财税体制逐步向与社会主义市场经济体制及国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代财税体制演化。2023年12月召开的中央经济工作会议提出，要“谋划新一轮财税体制改革”。2024年《国际税收》将围绕谋划新一轮财税体制改革、完善现代税收制度、深化税收征管改革，立足全球视野进行深入研究。具体包括：
1.财税体制改革30年历程回顾与经验总结；
2.新一轮财税体制改革方向与路径探讨研究；
3.完善现代税收制度研究，包括优化税制结构、健全直接税体系、健全地方税体系等；
4.重点税种改革研究，包括进一步优化增值税制度、后移消费税征收环节并稳步下划地方改革、完善综合与分类相结合的个人所得税制度等；
5.中国式现代化背景下完善税收法治体系、落实税收法定原则研究；
6.中国式现代化背景下完善税收征管体系、建设智慧税务研究；
7.中国式现代化背景下优化税费服务体系，包括打造“税路通”服务高水平对外开放品牌研究；
8.优化税收营商环境、打造市场化法治化国际化税收营商环境研究；
9.社会保险费和非税收入改革方向及征管完善研究；
10.近30年来其他国家税收制度与征管改革趋势研究及对我国的启示。
三、国际税收前沿问题研究
在当前世界百年未有之大变局下，我国高度重视参与国际税收治理，推动国际税收变革，提出一系列原创性的国际税收治理新理念新思想新方案，为持续推进国际税收工作指明了前进方向。国际税收规则体系发展历经百年，当前正面临规则重塑的重要历史时期。2024年《国际税收》将围绕国际税收前沿问题开展深入研究。具体包括：
1.适应经济数字化与全球化发展的国际税收规则体系构建研究；
2.国际税收规则体系构建的支撑性理论研究；
3.国际税收合作、竞争态势研判及全球税收治理趋势展望；
4.数字经济全球税收治理研究，主要是应对经济数字化税收挑战研究，包括经济数字化对国际税收理论、国际税收规则、直接税制度、间接税制度、税收征管、跨境协调与合作等带来的系列挑战；
5.G20/OECD国际税改“双支柱”方案制度设计及影响研究；
6.联合国国际税收合作新机制进展及成果研究；
7.区域性国际组织（如欧盟等）税收合作进展及成果研究。
四、税收服务共建“一带一路”高质量发展研究
共建“一带一路”倡议提出十年来，我国税务部门以推动构建人类命运共同体为目标，在服务共建“一带一路”进程中不断推进高水平对外开放，税收服务共建“一带一路”高质量发展取得积极成效。2024年《国际税收》将围绕税收服务共建“一带一路”高质量发展等问题开展深入研究。具体包括：
1.税收服务共建“一带一路”高质量发展十年来成就总结与经验梳理；
2.税收服务共建“一带一路”高质量发展基础理论与重大实践问题研究；
3.共建“一带一路”税收合作研究，包括完善“一带一路”税收征管合作机制研究；
4.共建“一带一路”涉税热点问题研究，侧重于提高税收确定性、推动税收征管信息化、优化税收营商环境、加强税收征管能力建设、提升纳税服务质量等领域；
5.共建“一带一路”国家宏观税负水平、税制结构等比较研究；
6.共建“一带一路”国家税收制度、税收政策、税收管理情况介绍；
7.“走出去”企业税收风险防范研究。
五、国际财税动态研究
当前，各国经济复苏缓慢而不均衡，全球经济增长面临重重挑战。面对世界政治经济格局深刻调整的现实，回应世界对经济持续增长、经济数字化、气候变化等问题的关切，各国正在谋划或推出财税制度及税收征管改革举措。2024年《国际税收》将围绕各国财税改革发展动态、国际税收领域大事要事等开展深入研究与长期跟踪性研究。具体包括：
1.国际税收改革发展动态追踪及趋势研判；
2.世界主要经济体重要税收政策、税收制度和征管改革最新动态及趋势研究；
3.发展中国家重要税制和征管改革最新动态及趋势研究；
4.国际组织、区域组织关于优化税制、完善征管、调整国际税收规则的各类重要协议、报告、指南等研究；
5.国际税收治理理念、规则、机制的最新变革及发展态势研究。
此外，《国际税收》还将持续关注国际税收、比较税制领域其他热点、焦点、难点问题（如国际税收管理中面临的问题、解决方案及创新做法、经验，重大或热点国际税收事件，国内外经典税收案例等），欢迎广大税收理论和实务工作者积极投稿。
五、《财政科学》杂志：（复合影响因子1.227）
为全面贯彻党的二十大精神，落实中央经济工作会议和全国财政工作会议部署，更好发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱作用，2024年《财政科学》编辑部坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，秉持“贴近现实，贴近地方，贴近决策”的办刊宗旨，注重理论结合实践，统筹规划重点选题与传统特色栏目建设，推动财政理论与政策研究，服务财税改革实践与学科发展。为此，本刊特发布2024年选题指引，供作者参考。
《财政科学》编辑部鼓励多样化的研究范式，包括基础理论研究、高质量调研报告、典型案例分析、比较研究及综述分析等，欢迎踊跃投稿。
重点选题（包括但不限于）：
1.财政是国家治理的基础和重要支柱

2.财政及其学科属性研究
3.构建与中国式现代化相适应的财政制度研究
4.新一轮财税体制改革研究
5.支持加快形成新质生产力的财税政策研究
6.财政管理、制度建设与中华优秀传统文化研究
7.支持“双循环”的财税政策研究
8.财政推进共同富裕研究
9.支持加快现代化产业体系建设的财政政策研究
10.支持绿色低碳发展的财政政策研究
11. 统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革研究
12. 强化宏观政策逆周期和跨周期调节研究
13. 加强财政、货币、就业、产业、区域、科技、环保等政策协调配合研究
14. 积极的财政政策适度加力、提质增效研究
15. 结构性减税降费政策研究
16. 财政可持续性研究
17. 有效防范化解地方债务风险研究
18. 支持保障和改善民生的财政政策研究
19. 支持扩大高水平对外开放的财政政策研究
20. 支持推进城乡融合、区域协调发展的财政政策研究
21. 健全现代预算制度研究
22. 优化税制结构研究
23. 中央与地方财政关系研究
24. 完善转移支付体系研究
25. 财政管理法治化、科学化、标准化、规范化研究
26. 基层“三保”问题研究
27. 健全财政“过紧日子”制度研究
28. 培育财源研究
29. 国际税收与国际财政问题研究
六、《税收经济研究》杂志：（复合影响因子2.272）
2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标的关键一年。为深入贯彻党的二十大精神及中央经济工作会议精神，推动税收理论和现实问题研究，推进构建中国特色的税收学科体系，更好地以税收现代化服务中国式现代化，《税收经济研究》编辑部发布2024年重点选题方向，以供参考。我们也热忱欢迎广大作者自由选题撰写论文，惠赐我刊更为丰富更高水平的学术成果。《税收经济研究》愿与广大专家、学者、读者一起启迪思维，凝聚智慧，深化税收理论研究，服务税收工作实践。
2024年重点选题方向（包括但不限于）：
（1）深刻领悟“两个结合”，加强税收基础理论的创新研究
（2）分税制改革三十年：历史回顾和未来展望
（3）新一轮财税体制改革
（4）数字化背景下现代税收制度建设
（5）数字经济时代我国税收制度的适配性
（6）减税降费政策实施效果评估和完善建议
（7）财税政策和货币政策的协调配合
（8）促进经济高质量发展的税收政策
（9）新质生产力与税收政策问题研究
（10）促进科技创新的税收政策
（11）促进民营经济发展的税收政策
（12）推动乡村全面振兴的税收政策
（13）推动区域协调发展的税收政策
（14）推动高水平对外开放的税收政策
（15）推动人口高质量发展的税收政策
（16）健全完善绿色税制体系
（17）健全地方税体系
（18）优化税务执法方式
（19）智慧税务背景下的税费征管体系
（20）智慧税务背景下的税费服务体系
（21）构建“税费皆重”工作格局
（22）税收征管数字化转型
（23）优化税收营商环境问题
（24）枫桥经验与税收治理研究
（25）数字经济背景下平台经济税收治理
（26）数字资产的税收政策与治理
（27）税收现代化发展的国际借鉴
（28）促进共建“一带一路”的税收政策
（29）完善“一带一路”税收征管合作机制
（30）“双支柱”与我国税制改革
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