【操作手册】汇总代开数电票操作指南

上海政策君 · 2024-1-22 15:40:55

接受个人代理人提供经纪代理服务的保险、证券、信用卡和旅游行业企业，在获得汇总代开资格并依法扣缴个人代理人劳务报酬个人所得税后，可通过电子税务局提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》，采集录入个人代理人信息，完成增值税及附加税费缴纳，并开具数电专票或普票。
接下来就跟着申税小微一起学习具体的操作流程吧！
办理前提
1.汇总代开企业不得存在以下情况：
①纳税信用等级为D级的；
②属于重大税收违法失信主体的；
③申请前12个月因虚假代开增值税发票受到税务机关处罚的存在尚未办结的风险应对任务的；
④一个自然年度内触发2次以上存在未办结的汇总代开发票风险任务的；
⑤存在其他严重代开增值税发票风险的；
⑥申请汇总代开属期不存在依法代扣代缴个人所得税记录。依法代扣代缴个人所得税的业务含义是：汇总代开属期已完成上解销号流程的“综合所得预扣预缴税款”信息，并且所得项目必须为劳务报酬所得。
只要企业存在上述情形之一，不能使用电子税务局“汇总代开数电票”功能。系统将给出相应监控提示。
2.企业办税员已经完成实名认证，并取得四级实名验证等级。
PART·1

进入汇总代开数电票功能

登录上海市电子税务局，依次点击【我要办税】——【发票使用】——【发票代开】——【汇总代开数电票】，最后进入汇总代开数电票功能，填写代开增值税发票缴纳税款申报单电子表单。

PART·2

录入汇总代开信息

①录入汇总代开属期。
注意：汇总代开前，企业应当依法扣缴个人代理人连续性劳务报酬个人所得税，且税款必须已上解销号。上解销号的业务含义是：税款已经扣款银行收妥，已缴纳正税未缴纳滞纳金、纳税人已更正未缴纳应补税款，均视为未完成上解销号业务。个人所得税预扣预缴申报的税款所属期应当与汇总代开属期保持一致。
②根据需求选择代开发票种类，可选择数电普票和数电专票。
③选择对应的征收率。
④购买方信息由系统自动带出。

PART·3

录入个人代理人付款信息

系统支持两种方式录入个人代理人明细：
①手工录入：点击【增加】按钮，手工录入个人代理人姓名、证件种类、证件号码、国籍、联系方式、付款时间、付款金额（不含税）。
②清单导入：在清单导入弹窗上点击【下载模板】按钮，然后在个人代理人导入模板EXCEL文件中录入个人代理人信息后点击页面上的【开始上传】按钮进行导入。
模板导入后，系统将按照选择的征收率计算税额。上传成功后，页面上将展示导入的个人代理人信息，并自动计算出应缴税费款。