省税务局局长刘磊：税收营商环境持续优化，助力自贸港经济社会高质量发展

海南政策君

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来源｜《今日海南》2023年第12期

海南税务干部深入企业问计问需，为企业送上“红利账单”
税收营商环境持续优化
助力自贸港经济社会高质量发展
文 | 刘磊

习近平总书记在海南考察时，要求加快建设具有世界影响力的中国特色自贸港，把海南自贸港打造成展示中国风范的靓丽名片。营商环境是衡量海南自贸港建设成效的重要内容，《海南自由贸易港建设总体方案》明确要求到2025年“营商环境总体达到国内一流水平”，到2035年“营商环境更加优化”。近年来，国家税务总局海南省税务局(下称省税务局)坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，创新税费服务举措，切实发挥税收职能作用，厚植营商环境“沃土”，引领保障自贸港新时代税收现代化持续向更高水平迈进。

海南税务干部为纳税人介绍最新税费优惠政策
精细税费服务再提档
在“市场化”上迈出新步伐
习近平总书记指出，“营商环境没有最好，只有更好。”省税务局始终坚持精细税费服务，深入推进办税便利化，不断提升税费服务质效，致力于打造更加优质高效的税收营商环境。

宣传辅导全覆盖，着力保障优惠直达快享。持续聚焦纳税人缴费人需求，不断优化税收优惠政策推送机制，强调系统集成、精准定位、智能推送，实现宣传辅导全覆盖。截至目前，共精准推送税费优惠政策719万户次。已在13个自贸港重点园区成立提级服务团队，建立“产业园区+税务机关+行业协会+企业”四方常态化协作机制，助力企业发展行稳致远。同时，通过报纸、电视、门户网站、微信公众号、微博等渠道广泛开展优惠政策解读与税收宣传辅导。今年以来，共制作577条动漫、短视频等宣传产品，在各类媒体共发布2283条政策信息，确保税收优惠政策直达快享，保障市场主体充分享受政策红利。
多元办税全方位，着力提升纳税服务体验。坚持“以纳税人缴费人为中心”的服务理念，建立健全“税费服务诉求解决+绩效激励”机制，进一步完善“收集—分析—交办—监督—回访—通报—考评”全流程快速响应闭环管理，强化多元化办税，打通诉求反馈“快车道”。今年以来，共收集及响应诉求777个，开展线上直播78场，及时满足市场主体税费咨询需求。同时，进一步优化“非接触式办税缴费”，持续推行社会保险经办和缴费业务线上“一网通办”，实现企业社会保险缴费事项“网上办”、个人社会保险缴费事项“掌上办”。依托电子税务局、个人所得税APP、社保客户端、发票综合服务平台等系统，纳税人缴费人可以“一次不用跑”。截至目前，“非接触式”办税缴费事项拓展至233项，“非接触式”办税比例提升到97%，线上办理已成为办事主渠道，有效提升纳税人缴费人办税体验。
告知承诺全链条，着力减轻办税缴费负担。持续推进“减证便民”，深入实施税务证明事项告知承诺制。以告知承诺取代资料提交，减少各类证明材料，进一步减轻群众和市场主体的办税缴费负担，切实提高纳税人缴费人的满意度和获得感。2022年推出个人购买住房按规定申报享受减征契税政策、企业按规定申报抵免境外所得税等6项税务证明事项;2023年推出家庭成员信息证明、家庭唯一生活用房证明、个体工商户经营者身份证明、合伙企业合伙人身份证明等6项税务证明事项。

海南税务干部辅导纳税人办理涉税业务
精确税务执法再提升
在“法治化”上谋求新作为
全面推进依法治税，是依法治国基本方略在税收领域的集中体现，是党的主张和人民意志在税收工作中的全面贯彻。省税务局始终坚持把依法治税放在更突出的位置，不断规范执法行为、创新执法方式、深化信用体系建设，促进税务执法水平全面提升。

狠抓规范执法，不断拓宽群众监督渠道。严格贯彻落实党中央、税务总局关于全面推进依法治税的部署要求，持续深化税务领域“放管服”改革，认真落实行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核“三项制度”，严格规范税务执法，切实维护纳税人缴费人合法权益。同时，创新推出“码上监督”机制，以数字技术手段破解传统监督难题，纳税人缴费人只需“指尖操作”即可快速完成执法监督和投诉举报，有效贯通政治监督和群众监督，建立快速处置机制，不断拓宽群众监督渠道，持续规范税收执法行为。
狠抓创新执法，不断提高税法遵从度。在全国率先创新推行“首违不罚清单”，对税务行政处罚“首违不罚”事项清单中的14个事项，首次发生且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关依法规定的期限内改正的，不予行政处罚。对一般纳税人登记等领域的部分业务事项推行柔性执法，运用说服教育、提示提醒等非强制性执法方式，做到宽严相济、法理相融。2023年以来，累计开展税收风险提示提醒1396次，让纳税人及时发现涉税风险并予以纠正，以更加包容审慎的方式提升执法水平，不断提高纳税人缴费人的税法遵从度。
狠抓信用办税，不断激发市场主体活力。持续拓展信用办税的广度和深度，不断丰富信用场景应用，在全省推出纳税信用A级纳税人涉税事项承诺办理守信激励措施，对“三连A”纳税人常见涉税业务全部实现“承诺办”服务，以实际行动贯彻落实党中央、国务院关于持续开展“减证便民”行动的决策部署。省税务局“信用承诺制”获评“2023年度全国信用承诺优秀案例”。在全国率先推出多部门合作一体化服务项目“税保e贷”线上信贷产品，实现“以税促信、以保换贷、以贷扶微”。截至11月底，全省共发放“税保e贷”贷款6256笔，贷款金额3.8亿元，助力小微企业缓解融资难融资贵问题。同时，创新“税保银互动”战略合作新模式，持续助力小微企业发展，该模式被省委优化营商环境领导小组作为第四批优化营商环境示范案例予以推广。

消博会现场海南省税务局税费咨询服务台

稳外贸涉税服务再提质
在“国际化”上实现新突破
国际化是优化营商环境的综合表现，省税务局深入贯彻落实习近平总书记关于对外开放的重要论述，以助力海南自贸港打造国际一流营商环境为目标，充分发挥和拓展提升税收职能作用，用更宽阔的国际视野主动提供服务，为推动自贸港经济社会发展贡献税务智慧。

健全机制，在创新举措中优服务。倾力打造“税路通·跨海行”跨境税费服务品牌，创新税费服务举措，将税收服务延伸至跨境投资经营的全周期，从建立专业服务团队、畅通沟通机制、提供全周期服务、创新知识产品等四个方面，推出13条具体举措，为跨境纳税人缴费人建立专门联系渠道，分级分类开展管家式、个性化、全生命周期服务，建立健全跨境投资税收服务长效机制，更好服务高质量“引进来”和高水平“走出去”。通过举办“一带一路”主题税收论坛、抖音税收专场直播等活动，积极开展跨境税收政策宣传辅导。2023年以来共为4105户次“引进来”“走出去”企业精准推送跨境税收政策资讯，帮助企业提高海外税法遵从与风险防控能力，助力海南自贸港打造高水平对外开放新高地。
协作共赢，在共建共享中求发展。依托财税库银横向联网系统与人民币跨境支付机制，不断加强与省人民银行沟通协调，协同推动解决以往非居民纳税人缴税时必须在境内开设银行账户或跨境汇款的难点，实现境外银联卡缴纳税费全流程电子化。截至目前，全省共有24户纳税人使用境外银联卡缴纳税费62笔，满足了越来越多的境外企业、居民在海南办税的业务诉求。同时，不断深化与银行、国库等部门间数据信息共享，加快企业出口退税事项全环节办理速度，确保2023年全年一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均办理时间保持在3个工作日之内，减少企业资金占用，提振企业发展信心和动力。
双语服务，在助力消博会中展风采。在第三届消博会现场设立税费咨询服务台，并现场开展两场税收政策直播，派出多税种业务骨干担任主播嘉宾，线上线下宣讲解读海南自贸港的税收优惠政策，为展商和消费者提供税费咨询、发票代开等中英文双语高质量专业税费咨询服务。围绕自贸港非居民企业和非居民个人的税收政策和服务，给前来海南投资工作的外资企业和外籍个人答疑解惑，提供点对点解决问题的专项涉税服务，充分展示了税务部门在服务自贸港建设中的担当与风采。据统计，本届消博会共发放宣传资料5000余份，先后为来自意大利、俄罗斯、中国香港等十几个国家和地区的参展商提供税费咨询500余次，两场税收政策直播在线关注人数累计29万余人次。
  砥砺深耕结硕果，载誉前行启新程。党的二十大擘画了以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴的宏伟蓝图，海南省税务局将继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，紧扣服务海南经济社会发展大局，通过不断升级完善系列纳税服务举措，进一步优化税收营商环境，为自贸港经济高质量发展保驾护航。

海南税务干部为纳税人提供不间断的税费服务,让广大市场主体办税缴费获得感更强、满意度更高

（作者系国家税务总局海南省税务局党委书记、局长）
本文图片由国家税务总局海南省税务局提供

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