山东省电子税务局企业所得税申报等功能升级啦！

山东政策君 · 2024-1-5 14:55:13

山东省电子税务局近期调整了企业所得税申报、增值税制度性留抵退税等功能，2024年1月1日正式启用。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！
一、调整企业所得税月（季）度预缴申报功能
优化内容：
自税款所属期2023年第四季度（或12月）起，即税款所属期起为2023-10-01（按季度申报）或2023-12-01（按月度申报）起，取消报送《居民企业参股外国企业信息报告表》，系统不再带出此表。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，取消报送《居民企业参股外国企业信息报告表》。如下图所示：

当2023年存在《居民企业参股外国企业信息报告表》报送记录的纳税人选择的税款所属期起为2023-10-01（按季度申报）或2023-12-01（按月度申报）时，系统弹出取消报送提示信息，如下图：

二、调整企业所得税年度汇算清缴申报功能
优化内容：
自税款所属期2023年1月1日起，取消报送《居民企业参股外国企业信息报告表》，改为报送《居民企业境外投资信息报告表》。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”功能，取消报送《居民企业参股外国企业信息报告表》，改为报送《居民企业境外投资信息报告表》。如下图：

填写完成后点击右上角“申报”按钮提交申报表，系统返回申报结果，如下图：

三、增值税制度性留抵退税功能
优化内容：
调整增值税制度性留抵退税功能，取消特定行业要求企业划型必须为中型或大型的校验。
功能操作：
登录电子税务局，打开“我要办税—一般退（抵）税管理—退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”，取消特定行业要求企业划型必须为中型或大型的校验，如下图：

填写完成后，点击右上角“下一步”按钮提交申请信息，如下图：

四、调整房产税、城镇土地使用税税源信息采集功能
优化内容：
调整房产税、城镇土地使用税税源信息采集等功能，一是对同一期间内从价信息中出租面积与从租信息中出租总面积不一致的，弹出提示，不能继续办理；二是对同一期间内出租原值占房产原值之比与出租面积占房产面积之比不一致的，弹出提醒信息；三是对从价信息中填列了出租部分对应的有效期起止与从租信息申报租金所属租赁期起止不一致的，弹出提醒信息。
功能操作：
登录电子税务局，打开“我要办税—税费申报及缴纳—综合申报—财产和行为税合并纳税申报”模块，选择房产税税源采集进入房产税采集界面。如同一期间内从价信息中出租面积与从租信息中出租总面积不一致的，弹出提示，不能继续办理。如下图：

同一期间内出租原值占房产原值之比与出租面积占房产面积之比不一致的，弹出提醒信息。如下图：

从价信息中填列了出租部分对应的有效期起止与从租信息申报租金所属租赁期起止不一致的，弹出提醒信息。如下图：

五、增加外国人永久居留证校验规则
优化内容：
调整代收代缴车船税申报、房产税、城镇土地使用税税源采集等功能，调整外国人永久居留证校验规则。
功能操作：
以房产税城镇土地使用税税源采集为例，登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—综合申报—财产和行为税合并纳税申报”，选择房产税或城镇土地使用税税源采集，如下图：

点击“新增土地”或“新增房屋”，维护信息时身份证件类型如选择“233｜外国人永久居留身份证”，身份证件号码填写不符合规范，系统提示：证件号码不符合规范，请核实！如下图：

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山东省电子税务局企业所得税申报等功能升级啦！

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