数电票扩围专题之成品油用途勾选和发票开具

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成品油用途勾选和发票开具
数电票扩围
专题之
上篇说到，成品油企业在纳入“数电票”开票试点前，需完成发票勾选、库存回退这两步操作。
成品油企业纳入数电票试点后，通过税务数字账户中【成品油业务】模块来处理成品油相关事项。下面，我们将介绍成品油用途勾选（包括库存查询）及成品油发票开具的具体操作。

成品油发票的用途勾选
已完成归类的成品油生产企业和经销企业，登录安徽省电子税务局，依次点击【我要办税】-【税务数字账户】-【成品油业务】-【成品油用途勾选】进行用途确认。



成品油生产企业在此模块勾选发票、海关缴款书、代扣代缴完税凭证用于消费税申报，按规定计算扣除已缴纳消费税税款。
成品油经销企业在此模块勾选发票、海关缴款书，作为其开具成品油发票的油品总量。
下面，我们分别介绍成品油生产企业和成品油经销企业的勾选操作。
01
成品油生产企业
生产企业进入【成品油用途勾选】后会显示【成品油生产企业消费税勾选】和【成品油消费税用途确认】两个界面。
在【成品油生产企业消费税勾选】界面录入条件，点击【查询】，选中要勾选的数据，点击【提交】。


系统弹出提示框，确认无误后点击【确定】。



完成勾选后，点击【成品油消费税用途确认】，点击下方【申请统计】按钮进行统计。



弹出所勾选的明细数据，核对无误后点击【统计确认】。





系统再次弹出提示框，核对无误后点击【确定】，完成统计。
02
成品油经销企业
经销企业点击【成品油用途勾选】模块后，进入【成品油经销企业消费税勾选】界面。录入条件后点击【查询】，选中要勾选的数据，点击【提交】。



系统弹出“提交确认”提示框，纳税人确认无误后点击【确定】，完成库存勾选后，无需进行下载库存操作，即可进行成品油蓝字发票开具。



纳税人完成“成品油经销企业消费税勾选”后，可在【库存变动明细】模块，查看企业库存变动情况。



温馨提示：
1.成品油经销企业，通过税务数字账户中【成品油库存汇总台账】模块可查询到企业所有油品的进、销、存实时数据，并可点击下钻查看每笔进销业务明细。在切换至电票平台后，成品油企业要注意核对库存数据是否准确，若有出入，需及时联系主管税务机关处理。



2.纳税人通过税务数字账户中【成品油授权编码查询】模块，查询到成品油“开票使用权限”为“是”的，即可开具对应油品编码的成品油发票。若需要开具的油品“开票使用权限”为“否”，需联系主管税务机关进行编码授权维护。


成品油发票开具
1.登录安徽省电子税务局，点击【我要办税】-【开票业务】。





2.首次开具蓝字发票，可以先进入【开票信息维护】中的【项目信息维护】和【客户信息维护】模块，分别导入原税控系统中商品编码及客户等信息，也可以在对应模块直接添加。





3.维护好开票信息后，点击进入【蓝字发票开具】模块。



4.点击【立即开票】，在出现的弹窗中选择“票类”，注意在“特定业务”选项下选择“成品油”。



5.点击【确定】后，进入蓝字发票开具界面。默认为表单模式，可点击右上角切换票样模式填写。纳税人在填写发票上的购买方信息和项目信息时，可手工填写，也可以点击使用已维护好的信息。填写单价和金额时，可根据需要切换不含税或含税模式。





6.点击【发票开具】，显示开票成功。




（成品油发票的票样）

开票成功后，发票将自动交付至对方税务数字账户，纳税人也可以选择邮箱交付、二维码交付、下载为PDF/OFD/XML格式等方式将发票自行交付给购买方。
供稿：马鞍山市局
作者：李芳菲、沈华莹、闵靓、程冰
审核：货物和劳务税处


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