【活动精粹】2023“走出去”企业之重要税务风险与管控

梁红星国际税

以下内容来自公众号：优贲财税课堂

近年来，中国实施多项举措，如构建“一带一路”平台、发展自贸区和自贸港、实施财税支持政策等。随着政策的深入推进，企业的国际合作步伐日益加快，对外投资规模不断增大，在境外投资以及跨国经营的过程中企业会面临诸多风险，其中最重要的税务风险存在于企业海外投资经营的各个阶段。
11月22日，带着企业走出去遇到的税务难点，优贲企培会员公开课就这一议题，特邀知名税务专家梁红星博士，讲授《2023 “走出去”企业之重要税务风险与管控》。深度解析“走出去”企业目前面临的形势和挑战，盘点企业重要涉外税务问题和难点，帮助企业建立科学、系统和完整的税务风险管理制度、流程和操作，以应对国际项目长期合规经营风险，并降低纳税经营成本，助力中国企业应对国际税务挑战。
活动伊始，中国管理科学学会财务管理专业委员会秘书长兼优贲企服董事长张俊瑞先生做致辞，张总为大家介绍了优贲企服并致谢莅临现场的每位同行：优贲目前作为为国家一级学会 “中国管理科学学会财务管理专业委员会”的依托单位，也是国家级财务管理智库的打造者，从学术理论与管理实践两大维度致力于培养卓越商业精英，引领企业价值升级。而优贲前进的每一步，离不开每一位财税同行的支持和帮助。

优贲董事长张俊瑞先生致辞

开场致辞后，本次精彩公开课拉开帷幕。梁红星博士通过多年对走出去税务问题的深入研究，结合实战经验，从四个方面为大家带来精彩分享。


谈到目前走出去企业需要面临的税务环境，梁博士认为走出去企业需要面对三大税收环境的影响：东道国税制和征管变化；国际反避税合作加强；国内合规要求趋严。
在复杂多变全球视角下的税收征管环境下，走出去企业将面临哪些重要税收风险呢？梁红星博士详细为大家盘点了八大风险点：包括前期调研不深入导致的风险、合同税负估不足导致的风险、外账编制不规范和税收稽查应对差引发的风险等。梁博士强调，这些风险不仅会给企业的财务和经营带来负面影响，还会对企业的长期发展产生制约。

企业如何更好应对重要税收风险呢？梁博士结合大量的案例，为大家分享行而有效的应对方案，如面对调研问题如何更好获取东道国财税信息的途径；基于企业合同税负估不足的五项应对措施等等，此外，关于企业关注的境外税务服务中介的选择上，梁博士比较了发展中国家和发达国家境外中介的特点，详细介绍了外部中介管理方法，包括针对当地权威中介机构的情形、针对当地中小综合财税事务所的情形、定期考评与复核等。他从企业和中介两个角度提出了合理建议，强调税收争议要获得当地法院的认可，最好能够提供当地权威专业律师、中介机构等对所涉问题的书面判断。梁博士建议，在必要时可以寻求国家税务总局专业司局或使领馆相关专业人士的沟通协助。

而如何搭建或完善税务视角下的全球投资架构？梁博士建议考虑投资架构的税务效率、税务合规性、税收筹划和风险管理等方面。他指出，通过合理的税收筹划和风险管理措施，企业可以降低海外投资的成本和风险，提高企业的盈利能力和竞争力。并重点分享了中国企业所得税境外5层间接抵免，从最顶层到最底层层层梳理如何设置与安排。
分享的最后环节，梁博士针对大家普遍关心的几大对外投资东道国/地区的税收环境与税务问题，分析了几个国家/地区的投资税务问题点，如越南、匈牙利、新加坡、香港、阿联酋、毛里求斯、荷兰、比利时等。

本次企培公开课，梁博士的讲解内容丰富、深入浅出，结合实务经验，为所有走出去企业提供了一次深入了解国际税务风险和管理策略的机会，帮助企业更好地应对国际税务挑战，提高自身的竞争力和国际化发展的能力。在大家热烈的探讨中，本次走出去税务主题公开课落下帷幕。

优贲企培将持续为大家举办更丰富、更高质量的公开课与培训活动，助力企业财务人实现全方位升级，为企业发展发挥更大的价值！
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