电子税务局热点问题

辽宁政策君

一、问：纳税人进入发票开具模块时暂停赋额，系统提示“您当前存在增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票。”应如何处理？

答：建议纳税人核实是否存在以下问题：
1.是否存在未申报或存在逾期申报产生的责令限改未处理的情况，如存在，纳税人需先进行申报。
2.是否存在申报前税控设备未抄报税，如存在，需进行抄报后重新保存增值税申报表。
如排查以上情况均无问题，请联系主管税务机关进行比对异常排查及解锁。

二、问：在进行不抵扣勾选后，在不抵扣勾选模块查询不到相关发票数据，应该如何处理？  

答：【抵扣勾选模块】只能查当期进行过不抵扣勾选的发票信息，往期勾选数据请到全量发票查询模块或者税务局端进行查询。
纳税人需先核实不抵扣勾选操作的所属期，如需查看往期不抵扣查询的发票数据，可到【发票查询统计】-【全量发票查询】模块或到主管税务机关前台查询。如需将认证为不抵扣勾选的发票重新用于抵扣，则需向税务机关申请撤销。