收藏，税务数字账户农产品发票勾选操作来啦！

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农产品发票勾选
自2023年1月28日起，农产品深加工企业需在电子发票服务平台进行农产品加计扣除勾选操作。对于纳税人反映的农产品加计扣除勾选问题，小编特地准备了操作指引，让我们来一起学习吧！


Part.1发票处理

对纳税人取得的税控系统开具的自产农产品增值税普通发票和从小规模纳税人处取得的按照简易计税方法依照3%征收率缴纳增值税的农产品增值税专用发票进行预处理。

操作步骤
01
点击【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【待处理农产品发票】—【自产农产品销售发票】进入。

02
录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”。点击【提交】按钮，完成操作。

03
点击【待处理农产品发票】—【从小规模处购进的3%农产品专票】会提示何种情况下可以使用该功能。

04
关闭提示信息，录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”。

05
点击【提交】按钮，完成操作



Part.2抵扣勾选

当农产品类的发票完成抵扣勾选后，纳税人根据需要进行农产品加计扣除勾选，选择农产品发票是否用于增值税加计扣除。
注意：只有农产品深加工企业才能使用此功能。

操作步骤

01
功能菜单依次选择【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【农产品加计扣除勾选】；
纳税人选择勾选状态为“未勾选”,选择“发票来源”,录入“开票日期(起)”、 “开票日期(止)”等必录条件，点击【查询】,则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。

02
纳税人选择【是否用于增值税加计扣除】,可选择“用于加计”或“全部项目不加计”。
若用于加计扣除，选择“全部项目加计”，并在【本次加计扣除税额】列填写加计的税额。

03
若不用于加计扣除，选择“全部项目不加计”即可。

制作：李群 钟惠
来源：铜官区税务局
审核：货物和劳务税科
编发：纳税服务中心（税收宣传中心）