关于出口退税，您的提问，我们来解答

河南政策君

为更好服务我省对外贸易，河南省税务局架设4条河南省出口退税技术支持专线（0411-39402999-401），为全省出口企业提供全面专业优质便捷的咨询答疑服务，专线服务时间为工作日8:30-12:00、13:00-17:30。

河南省税务局对近期纳税人提出的普遍性问题进行了整理，现将相关问题及解答汇总如下，供纳税人参考。


1.出口货物收汇情况表如何填写？
答复：
根据出口关单明细和收汇水单按条录入。

2.备案操作流程？
答复：
步骤1：登录电子税务局点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案”-“在线申报”，点击“采集”根据企业实际情况和税务机关要求录入信息，点击“保存并生成数据”；

步骤2：选择申报表单下载打印，将下载的EXCEL或PDF文件打印出纸质资料；

步骤3：勾选数据点击“申报上传”，将数据正式申报。

3.企业撤回申报申请如何操作？
答复：
在线版企业撤回申报申请表具体操作流程如下：

步骤1：请依次点击“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“企业撤回申报数据申请”-“1 明细数据采集”-点击“新建”按钮，输入相关数据保存；

步骤2：点击“2 数据申报”-点击“生成申报数据”按钮，根据弹窗提示确定“所属期”和“批次”后，点击“确认”按钮；

步骤3：勾选数据，点击“正式申报”按钮，系统弹窗提示“确定要正式申报么？”点击“确认”按钮，数据转为正式申报，申请状态变成“已申请”，需等待税局进行审核；

步骤4：勾选数据，点击“打印报表下载”按钮 ，将报表保存至本地电脑后，进行表单打印；

步骤5：点击“3 申报结果查询”查看数据正式申报后的审核状态。

4.所属期填写什么？
答复：
可以填写当月申报期，例如202308。

5.备案变更操作流程？
答复：
步骤1：需登录电子税务局点击“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案变更”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入；

步骤2：点击“数据申报”-“生成申报数据”，输入“申请日期”点击确认；

步骤3：勾选数据点击“打印报表下载”，将下载的EXCEL文件打印出纸质资料；

步骤4：勾选数据点击“正式申报”，将数据转为正式申报，点击“申报结果查询”界面查看审核状态。

6.出口的汇率如何选择?
答复：
建议按照出口日期当天或者当月第一个工作日汇率填写。

7.报关单号录入规则？
答复：
“出口货物明细表”中“报关单号”的填写规则为：18位海关编码+0+两位项号，一共录入21位。

8.生成数据提示逾期申报，需要填写收汇表单，在哪里操作？
答复：
登录电子税务局后点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”/“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“出口货物收汇情况表” 点击“新建”录入数据，之后点击“保存”。

9.退税自检提示报关单无电子信息，怎么办？
答复：
首先检查报关单号（系统中报关单号编写规则为十八位报关单号+0+两位项号）是否录入错误。

确认信息录入无误，那么就是信息延迟，信息传输需要一定的时间，正常报关单从出口后1-3月之内会有信息，没有超过1-3个月可以等一等再申报。

10.自检提示发票无电子信息，怎么办？
答复：
自检提示发票无电子信息分为以下多种情况：

情况1：检查是否是录错进货凭证号导致。进货凭证号是由发票代码+发票号码一共18或20位组成，需要和发票票面录入一致。

情况2：检查该发票是否是未做出口退税认证导致。需要申报出口退税的进项发票，一定做出口退税认证的，未做出口退税认证则无法申报退税；

情况3：检查该发票是否有尚未认证或稽核相符信息导致。

11.出口信息查询申请如何操作？
答复：
出口信息查询申请操作流程如下：

步骤1：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口信息查询申请”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入数据之后点击“保存”；

步骤2：点击“数据申报”点击“生成申报数据”；

步骤3：点击“数据申报”勾选数据点击“打印报表下载”下载数据打印；

步骤4：点击“数据申报”勾选数据点击“正式申报”等待税务机关审核。

12.生产企业在线申报的流程？
答复：
生产企业使用在线版申报出口退税的具体操作流程如下：

步骤1：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“生产企业出口货物免抵退税申报明细”点击“新建”录入数据，之后点击“保存”；

步骤2：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“确认汇总表”填写“纳税表不得抵扣累加”和“期末留抵税额”，点击“确认”；

步骤3：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”点击“生成申报数据”填写对应“所属期”点击“确认”；

步骤4：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“打印报表下载”下载数据打印；

步骤5：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“数据自检”之后看疑点提示；

步骤6：如果无疑点，勾选数据点击“正式申报”等待税务机关审核；

步骤7：如果想要查询审核是否通过，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“申报结果查询”，查看审核状态，审核流程信息和审核情况；

步骤8：如果有疑点或者数据有误，要撤销修改，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“撤销申报数据”撤销数据，返回步骤1，采集页面修改，修改正确后重新按照流程操作进行申报；

步骤9：如果想要查询税务机关审核通过的数据，点击“我要查询”-“出口退税信息查询”-“出口退税申报信息查询”-“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表”和“免抵退税申报汇总表”。




编发：河南税务新媒体
责编：马丽杰 徐方言
来源：河南省税务局第二税务分局
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