【7月27-28日深圳线下交流会】IPO注册制下关联交易税务合规及其应对策略

李威03

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背景
IPO注册制对中国资本市场的影响和意义主要体现在提升市场活力、增加融资渠道和优化资源配置方面；同时，关联交易在企业经营中广泛存在，其重要性体现在业务衔接、资源互补和国际化发展等方面。然而，在IPO注册制下，关联交易的合规性面临紧迫性和挑战性。除了应对证券和会计监管外，企业还必须高度重视关联交易的税务合规性，并需要深入理解复杂的税收规则，以应对境内和跨境税务合规挑战。确保关联交易符合税法规定，避免税务风险是企业在IPO注册制下必须面对和解决的特别重要问题。
近年来，除了税务机关外，证券监管部门对企业IPO前后的税务合规性，尤其是关联交易的税务合规性非常关注。根据中国证监会官网相关数据统计，从2022年1月1日至12月31日，证监会或交易所共审核了584家企业，其中828家企业提供了相关资料。在这些审核中，“关联交易定价合理性”成为证监会在审核过程中问询次数最多的税务合规性问题。截至今年4月30日，证监会和交易所针对关联交易问题向99家企业提出了208个涉及关联交易的问询，主要关注“关联关系与关联交易的披露、关联交易的必要性与交易定价的公允性，以及是否存在利用关联交易转移利润”等问题。这表明企业在IPO过程中，如果不重视关联交易并提前做好纳税规划，等到向监管部门提交资料时才想起要规范关联交易的合规性，那就为时已晚。
为帮助拟IPO企业构建有效完整的关联交易税务合规体系，思迈特财税国际税收服务团队特举办本次交流会，旨在为企业在IPO过程中提供专业指导和保驾护航。本次交流会将重点关注关联交易税务合规性，并提供实用的解决方案——涉及税收监管的加强、复杂的税收规则以及境内和跨境税务合规性挑战。本次交流会将致力于确保企业关联交易合规，并帮助企业避免潜在的税务风险。通过本次交流会，企业将获得关于关联交易税务合规性的专业知识和实务操作建议，从而为IPO过程中的税务合规性提供全面的支持和指导。
内容提纲
一、IPO注册制下的关联交易监管
1、证券监管机构对关联交易的要求和限制
2、会计准则对关联交易的规范要求
3、税务部门对关联交易的监管措施
二、集团企业各类型关联交易的税务风险
1、集团企业关联交易的主要类型
2、有形资产关联交易税务风险及应对
3、关联劳务交易税务风险及应对
4、无形资产交易税务风险及应对
5、金融资产关联交易税务风险及应对
6、关联融资安排税务风险及应对
三、拟IPO企业如何构建集团关联交易税务合规体系
A、境内关联交易的税务风险及其合规策略
1、境内关联交易的定义和分类
2、境内关联交易的税务合规性要求
3、境内关联交易税务风险案例分析
√案例1：国内税收洼地搭建架构的税务风险及其合规策略
1)税收洼地的概念和特点
2)关联交易在税收洼地架构中的应用
3)应对与税收洼地关联交易税务风险的策略
√案例2：利用软件企业税收优惠进行业务重组的税务风险及其合规策略
1)软件企业税收优惠政策概述
2软件企业如何与高新技术企业联动
3)关联交易在软件企业业务重组中的应用
3)应对与软件企业关联交易税务风险的策略
B. 境外关联交易的税务风险及其合规策略
1、境外关联交易的定义和特点
2、境外关联交易的税务合规性要求
3、境外关联交易税务风险案例分析
√案例1：69号文发布后VIE架构企业税务风险及其合规策略
1）VIE架构的概念和特点
2）VIE架构中的关联交易风险
3）VIE架构企业的税务合规性挑战与解决方案
4）69号下“关联关系判定兜底条款进行明确”后，搭建VIE架构企业应如何应对
5）69号文发布后，搭建VIE架构企业的转让定价思路应如何
√案例2：境外设立平台公司的关联交易税务风险及其合规策略
1）境外设立销售平台的关联交易税务风险及其合规策略
2）境外设立融资平台的关联交易税务风险及其合规策略
3）境外设立研发和技术服务、售后服务等平台的关联交易税务风险及其合规策略
四、集团关联交易纳税规划实务操作及建议
1、集团关联交易纳税规划的原则
2、集团关联交易纳税规划的时间选择
3、集团关联交易税务合规管理与监控
4、实际操作中关联交易税务合规建议
5、集团关联交易纳税规划合作机构选择
6、集团关联交易纳税规划团队选择
7、集团关联交易纳税规划及管理的内部协同
五、总结和答疑
课程收益
全面了解IPO注册制度下关联交易税务合规性的具体要求；深度解析拟IPO企业如何构建集团关联交易合规体系；深度解析69号文对关联关系判定兜底条款明确后VIE架构企业应关注的要点及转让定价管理思路。
主讲嘉宾
张学斌博士，高级合伙人，转让定价首席专家
谢维潮老师，高级合伙人，转让定价资深专家
会务信息
【培训时间】：2023年7月27-28日，上午9:00-12:00，下午14:00-17:00
【培训地址】：深圳山水时尚酒店华强北店，深圳市福田区华发北路9号
【培训形式】：互动交流、分组讨论、案例分析、专业建议
【培训费用】：2400元/人（限60人）；常年咨询客户免费；TP合作机构1人免费
【联系电话】：0755-82810831 13923400321曾致康
【联系邮箱】：zengzhikang@cntransferpricing.com
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