选题推荐：2023年财政税收领域论文选题热点！

李威03

2023年财政税收领域论文选题热点
（第1467期）
本期我们为大家整理了财政税收领域2023年论文选题热点及方向，主要梳理了《税务研究》《国际税收》《地方财政研究》和《财政科学》这四本期刊的选题计划，希望为大家撰写论文提供一些选题建议。
一、《税务研究》杂志：（复合影响因子5.385）
分模块划分选题热点：
（一）学习贯彻党的二十大精神，服务经济社会高质量发展研究
1.税收现代化服务中国式现代化的理论基础及实践路径研究
2.税收现代化“六大体系”拓展深化研究
3.税收大数据服务提升国家治理效能研究
4.构建新发展格局、推动高质量发展的税收政策研究
5.促进扩大内需、加快培育完整内需体系的税收政策研究
6.全面促进消费、促进消费提质升级的税收政策研究
7.优化投资结构、拓展投资空间的税收政策研究
8.促进城乡和区域协调发展、释放内需潜能的税收政策研究
9.提高供给质量、带动需求更好实现的税收政策研究
10.优化收入分配、促进共同富裕的税收政策研究
11.统筹疫情防控和经济社会发展的税收政策研究
12.促进构建现代化产业体系的税收政策研究
13.加快构建全国统一大市场的税收政策研究
14.推动绿色发展、促进绿色消费的税收政策研究
15.促进就业的税收政策研究
16.促进科技创新的税收政策研究
17.支持科教兴国战略的税收政策研究
18.退税减税降费政策相关问题研究
19.促进数字经济与实体经济融合发展的税收政策研究
20.支持平台经济发展的税收政策研究
21.提升安全保障能力的税收政策研究
22.加强税收政策与其他宏观政策协调配合研究
（二）税收基础理论研究
1.税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用研究
2.服务中国式现代化的税收职能作用研究
3.服务中国式现代化的税收效应研究
4.促进构建新发展格局的税收职能作用研究
5.促进实现共同富裕的税收职能作用研究
6.数字经济下的税收基本问题研究
7.税收调节收入分配差距作用研究
8.税收与经济增长、经济稳定的关系研究
9.税收转嫁与税负归宿研究
10.现代国家治理下政府间税收划分问题研究
11.以共享税为主体的收入划分制度研究
12.税收收入质量问题研究
13.税收遵从问题研究
（三）税制改革与税收政策研究
1.中国式现代化背景下税制改革与税收政策完善研究
2.税制改革发展趋势研究
3.立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推进高质量发展的税制改革研究
4.健全直接税体系研究，如健全以所得税和财产税为主体的直接税体系、适当提高直接税比重、强化税制累进性等相关问题研究
5.优化增值税制度研究，如简并增值税税率结构、畅通抵扣链条、优化留抵退税制度设计等相关问题研究
6.优化消费税制度研究，如扩大消费税征收范围、后移消费税征收环节并稳步下划地方等相关问题研究
7.完善个人所得税制度研究，如适当扩大综合所得征税范围、完善专项附加扣除项目等相关问题研究
8.优化企业所得税制度相关问题研究
9.健全地方税体系研究，如完善地方税税制、合理配置地方税权、统筹推进非税收入改革等相关问题研究
10.绿色税制体系完善研究，如促进绿色低碳产业发展、加快节能降碳先进技术研发和推广运用、促进高质量发展的环境保护税、资源税等相关税收政策研究
11.房地产税改革研究
12.规范税收优惠政策研究
（四）税收法治研究
1.中国式现代化与税收法治建设研究
2.中国式现代化背景下完善税收立法问题研究
3.新时代背景下税收法典化的理论与实践相关问题研究
4.落实税收法定原则研究
5.税收实体法有关法律制度研究
6.优化税务执法方式相关问题研究
7.《税收征管法》修订研究
8.《民法典》与税收相关问题研究
9.实质课税原则的范畴与边界研究
10.税收强制执行制度、税务救济制度的完善与规范
11.纳税人权利保护制度研究
12.地方税收立法权研究
13.提高税法遵从度和社会满意度相关问题研究
（五）税收征管与服务研究
1.智慧税务的实现路径研究
2.税收征管数字化升级和智能化改造相关问题研究
3.智慧税务背景下纳税服务新模式构建研究
4.智慧税务背景下税收风险管理问题研究
5.现代信息技术在税收治理中的应用研究
6.科学化的税基评估、税源管理问题研究
7.加强对高收入者的税收调节和监管相关问题研究
8.实现“以数治税”分类精准监管相关问题研究
9.税费统征、税收征管效率提升与纳税服务优化研究
10.持续优化我国税收营商环境研究
11.纳税信用管理制度优化研究
12.降低征纳成本相关问题研究
13.税收共治体系研究
14.完善税务执法制度和机制研究
（六）数字经济与税收治理研究
1.数字经济时代的税制改革研究
2.加快产业数字化转型的税收治理机制研究
3.数字经济对财税体制改革的影响及对策
4.数字经济背景下相关财税法律制度的重构
5.数字经济的税收征管问题研究
6.平台经济、共享经济等新业态的税收治理问题研究
7.数据要素课税问题研究
8.元宇宙背景下税收治理创新研究
9.数字经济时代全球税收治理合作研究
10.促进跨境电商发展的税收政策研究
（七）环球税收研究
1.全球税收治理发展趋势研究
2.数字经济背景下全球税收治理问题研究
3.国际税收规则重构及其影响研究
4.应对国际税收新规则制定的中国方案研究
5.“双支柱”方案对中国的影响及应对研究
6.全球反避税规则研究
7.推动构建开放型经济新体制有关税收问题研究
8.完善“一带一路”税收征管合作机制研究
9.典型国家税制改革经验及启示
10.深化税收征管改革、建设智慧税务的国际经验借鉴研究
（八）其他
1.重要税史评述与借鉴
2.典型涉税案例评析

二、《国际税收》杂志：（复合影响因子2.728）
分模块划分选题热点：
（一）学习贯彻党的二十大精神，以税收现代化服务中国式现代化
1.税收基础理论的重大创新研究，如税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用研究
2.税收现代化服务中国式现代化问题研究，如税收现代化的概念、框架、理论和体系研究，拓展深化税收现代化“六大体系”的重点任务举措，更好发挥税收职能作用服务中国式现代化的理论、政策、机制研究
3.税收助力加快构建新发展格局、着力推动高质量发展问题研究，如中国式现代化进程中的财税改革，构建高水平社会主义市场经济体制下优化税制结构研究，推动形成高水平对外开放新格局、加快建设全国统一大市场等方面的税收政策研究等
4.增进民生福祉、提高人民生活品质的财税政策研究，如实现共同富裕目标的税收政策研究，就业、教育、生育、养老、医疗、社会保障、住房等领域的税收政策研究，加大税收、社会保障、转移支付等的调节力度研究等
5.推动绿色发展、促进人与自然和谐共生的财税政策研究，如实现碳达峰碳中和目标的税收政策研究，完善支持绿色发展的税收政策研究，国际碳税比较研究等
6.实现“六个更好统筹”目标的税费政策研究，如更好统筹疫情防控和经济社会发展、更好统筹经济质的有效提升和量的合理增长、更好统筹供给侧结构性改革和扩大内需、更好统筹经济政策和其他政策、更好统筹国内循环和国际循环、更好统筹当前和长远
（二）全球视野下税收制度及征管改革研究
1.优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重
2.完善以共享税为主体的收入划分制度，健全地方税体系，逐步扩大地方税政管理权
3.全面依法治国下税收法治问题研究
4.总结各国实践，研究我国货物和劳务税改革方向（侧重增值税改革与立法、消费税征收环节后移并稳步下划地方、海南自由贸易港销售税制度研究等）
5.梳理各国经验，研究我国所得税改革方向（侧重完善个人所得税制度，规范收入分配秩序、规范财富积累机制研究，企业所得税支持小微企业发展、助力实现高水平科技自立自强等）
6.提炼各国经验教训，研究我国财产和行为税改革方向（侧重房地产税制度设计及征管模式研究、环境保护税及其他绿色税费研究）
7.借鉴国际经验，研究我国社会保险费和非税收入改革方向
8.深化税收征管改革，建设智慧税务
9.深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治
10.深化税务领域“放管服”改革、优化税收营商环境
（三）数字经济全球税收治理
1.数字经济国际税改方案研究（包括各国单边措施、联合国税改方案等双边措施、OECD“双支柱”方案等多边措施）
2.数字经济对各国财税体制、税收制度、税收征管的挑战及应对，如应对税源跨地区转移问题研究，数字经济对课税模式提出的挑战及应对研究，全面建设智慧税务下的数字转型战略、流程重塑战略和人才支撑战略研究
3.新技术、新产业、新业态、新模式（如共享经济、零工经济、平台经济、数字货币、机器人、元宇宙等）税收问题研究
4.数据要素价值创造基础理论研究
（四）税收助力“一带一路”高质量发展
1.税收服务“一带一路”建设10周年成果回顾及未来展望
2.“一带一路”税收征管合作机制成立4周年成果回顾及未来展望
3.“一带一路”税收合作研究，侧重于优化税收营商环境、提高税收确定性、加快税收争议解决、加强税收征管能力建设、推动税收征管信息化等领域
4.“一带一路”主要投资目的国税制、征管介绍及最新改革研究
5.“一带一路”税收理论与实务问题研究
（五）国际税收基础理论及热点问题研究
1.国际税收规则百年演进逻辑研究
2.BEPS行动计划10周年回顾与总结研究
3.高质量推进合作共赢国际税收体系建设研究
4.双边税收协定、多边税收公约最新发展研究
5.非居民税收管理研究
6.跨境反避税问题研究
7.纳税遵从、税收征管领域前沿问题研究
8.国际税收热点问题，包括税收协定受益所有人问题研究、境外投资者投资我国境内金融市场有关税收处理研究、经济实质法案对纳税遵从和税收征管影响研究、离岸信托税收管理问题研究、国际私募股权基金有关税收问题及风险研究、跨国公司集团内特许权使用费和劳务费税收管理研究等
（六）国际财税动态研究
1.世界税收改革发展趋势研究
2.世界主要经济体重要税制和征管改革最新动态研究
3.发展中国家重要税制和征管改革最新动态研究
4.国际组织、区域组织关于优化税制、完善征管、调整国际税收规则的各类报告、建议等研究
5.国际税收治理理念、方式及机制变革的演进脉络与前行态势研究
此外，《国际税收》还将关注国际税收、比较税制领域其他热点、焦点、难点问题（如国际税收管理中面临的问题、解决方案及创新做法、经验，重大或热点税收事件评说，国内外经典税收案例点评等）。

三、《地方财政研究》杂志：（复合影响因子1.976）
选题包括但不限于以下主题：
1.财政与中国式现代化
2.现代预算制度
3.分税制改革30年
4.积极的财政政策加力提效
5.财政资源统筹
6.地方财政治理创新
7.地方税体系建设
8.完善税费优惠政策
9.央地财政关系
10.省以下财政体制改革
11.财政可持续
12.县级财力保障机制
13.多层次社会保障体系
14.财政撬动作用
15.国有金融资本监管
16.国资国企改革
17.数字财政
18.严肃财经纪律
19.完善财会监督体制机制
20.财政政策与货币政策协调
21.财政与完整内需体系培育
22.财政与区域重大战略
23.财政与产业链安全
24.财政与科技攻关
25.财政与绿色低碳发展
26.财政与乡村振兴

四、《财政科学》杂志：（复合影响因子1.236）
选题包括但不限于以下主题：
1.新时代我国财政基础理论发展与创新
2.中国式现代化进程中的财政改革
3.构建新发展格局、推动高质量发展的财税政策研究
4.财政推进共同富裕研究
5.健全宏观经济治理体系，优化积极财政政策研究
6.扩大国内需求的财税政策研究
7.积极稳妥防范化解风险隐患的财政政策研究
8.加强财政政策与货币政策协调配合研究
9.健全现代预算制度研究
10.深化税制改革、优化税制结构研究
11.完善财政转移支付体系研究
12.统筹发展与安全的财政理论与政策研究
13.增进民生福祉的财税政策研究
14.支持科教兴国战略的财税政策研究
15.支持绿色发展的财税政策研究
16.财政在发展全过程人民民主中的作用及实现机制
17.财政在社会治理中的作用
18.大国财政在构建人类命运共同体中的作用
来源：综合整理自知网、各期刊公众号等平台。
作者：庞琼海
指导教师：李永海
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