申报神器丨增值税小规模纳税人申报两步搞定！赶紧用起来

大天二

申报神器丨增值税小规模纳税人申报两步搞定！赶紧用起来

来源：重庆税务

       号外！重庆税务放大招，增值税小规模纳税人福利到！
       疫情期间，为支持企业复工复产，国家税务总局先后出台了不少税收优惠政策。面临已经到来了的4月申报征收期，不少小伙伴很关心，私下留言问小编：        如：疫情期间，免税范围的行业开具了专票咋申报？
       一会儿3%，一会儿1%，怎么填写申报表？
       捐赠可以免增值税，但是该填在申报表哪里呢？
       …………

       上述问题都是咱增值税小规模纳税人即将碰见的问题，大家都特别关心。担心漏填错填！
       为了减轻重庆地区增值税小规模纳税人的申报负担，重庆税务推出“易申报”，您只需要两步即可轻松完成！恩，是的！没错，点两下鼠标即可完成申报~~
       惊不惊喜，意不意外？
       一起来揭开它的“神秘面纱”吧！
       讲之前，先讲讲“易申报”的原理，有三点！

01“易申报”数据来源于增值税发票的开具信息，意味着不管您开的是专票或者普票，开的征收率是5%、3%或者1%，只要您开具了增值税发票，“易申报”就会自动计算并带入报表。

02“易申报”增加了适用疫情免税政策的核算功能，只要您正确开具了税率为“免税”的增值税普通发票，且商品和税收分类编码符合免税范围，且会自动判定免税条件。

03“易申报”根据您当期开具的发票自动区分5%、3%和1%的数据，如果您当期有发票作废或者冲红，自动冲减有木有。

是不是很给力，

是不是想高呼一句！

计算器一边去~~

我们来讲讲操作！

↓↓↓

登录国家税务总局重庆市电子税务局“我要办税”，选择“增值税小规模纳税人申报”。

  第一步：发票信息确认，点击“自动生成申报表”。

（图1）

温馨提示：

1.如果您当期开具5%征收率的增值税发票或者存在代开增值税专用发票，“易申报”会自动归集并新增栏目。

简单来说，无论您当期存在何种业务，只要您开具了增值税发票，在这个模块都会自动归集和计算。

2.若有未开票收入或存在差额扣除项目，可在本步骤完成手工输入，“易申报”一并自动计算预填至申报表（未开票收入暂未参与减免自动计算，需人工计算）。

3.如果确实发现有误，可以在申报表中修正。

第二步：申报表预填信息预览及确认并依次点击“保存”、“申报”，申报结束。

PS：如果发现申报有误，可以在电子税务局进行更正申报。

为了让您放心使用，我们结合图1再一次校对“易申报”的准确性！

分析：

  1.该纳税人当期申报25万（不含税）≦30万，符合小微企业免税条件！但是您发现了没有，该纳税人当期开具了20万的增值税专用发票，所以得按适用征收率进行税款计征。

通过点击确认“易申报”跳转申报主界面后，我们发现“易申报”对该纳税人25万的销售收入进行了区分，20万属于开具增值税专票信息，5万属于免税销售额！~校验通过。

  2.该纳税人当期开具的增值税专用发票中，其中10万按照3%的征收率开具，另外10万按照1%的征收率开具！我们再校验下减征额是不是=10万X2%=2000元。

      没有问题，校验通过！

  3.我们再看看增值税减免税申报明细表中是不是减征了2000元：

   没有问题，校验通过！

最后，小编来解决符合条件的捐赠该填写在申报表哪里的问题！如果您有符合条件的捐赠，需要填写增值税减免税申报明细表，选择对应的免税性质代码0001120606，同时将捐赠数据填写在第12栏其他免税销售额中就搞定啦！~