陕西省电子税务局2022年10月功能优化详解

陕西政策君

陕西省电子税务局
2022年10月功能优化详解
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一
新增自然人服务贸易等
项目对外支付税务备案
境内个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元，下同）的符合条件的外汇资金时，按规定应向所在地主管税务机关进行税务备案的，可通过电子税务局此功能向主管税务机关提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。
操作路径：【我要办税】--【服务贸易等项目对外支付税务备案】


如上图，可点击“查询合同”按钮进行已有合同查询；如果没有对应合同信息，请选择“新增合同”按钮，在申请界面填写合同信息。

选择受理的税务机关进行提交，提交成功后系统会自动按照表单填写内容新增合同备案信息，无需税务机关审批。

办理进度查询路径：电子税务局点击【我要查询】--【办税进度及结果信息查询】--【涉税办理进度查询】模块，在“操作”栏目进入【查签】，打印涉税文书。


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二
新增港澳台登录注册功能
已经实名采集港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证、中国护照、外国人永久居留身份证、中华人民共和国港澳居民居住证、中华人民共和国台湾居民居住证的纳税人，可通过电子税务局进行注册和登录。
注册操作：自然人【用户注册】--【企业实名微信认证】


点击“其他证件注册”链接，

选择需要注册的证件，填写注册信息，

注册完成后，纳税人可直接在电子税务局“自然人业务”模块登录电子税务局。


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三
新增用户证件信息关联功能
（一）企业纳税人
企业纳税人通过该功能可办理本人各类身份证件信息的关联，将本人名下多种证件联通使用。
  1.操作人员选择【我的信息】-【用户管理】-【用户证件信息关联】，点击【用户证件信息关联】模块。


2.操作人员点击【新增】按钮，进入用户证件信息关联填写页面，


3.操作人员根据页面要求选择关联证件类型填写关联证件号码，上传所需附列资料后，点击【下一步】，出现【涉税事项受理系统回执单】，完成申请工作。




栏次标黄的为必填项。
点击页面上方“保存”按钮，可以保存填写的信息。下次进入该页面自动带出已保存的信息。
点击页面上方“重置”按钮，将清空已填写的所有数据，需谨慎操作。
点击“附送资料”可查看并上传所需的附送资料，其中显示“必报”的必须上传，“条件报送”的可自行选择是否上传。
4.操作人员可在【证件关联信息】下查询所申请事项的审核结果。

（1）审核结果为已提交时不允许删除，审核不通过和审核通过的信息可删除。





（2）审核结果不通过时，可以看到具体不通过的原因，可根据原因重新提交申请，等待税务人员审批。

（二）自然人
自然人登录后选择【我的信息】-【用户管理】-【用户证件信息关联】模块，

操作人员根据页面要求选择关联证件类型填写关联证件号码，选择受理税务机关，上传所需附列资料后，点击【下一步】，出现【涉税事项受理系统回执单】，完成申请工作，其他操作同企业证件关联模块。



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四
新增印花税税种
认定申请功能
印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。为方便纳税人在新《印花税法》实施后根据业务情况及时申请调整变更税种认定（纳税期限），陕西省电子税务局新增在线办理税种认定申请功能。
菜单路径：登录成功后主界面【特色业务】--【印花税税种认定申请】。

如下图，

打开表单界面，系统自动带出纳税人已有的有效的印花税税种认定数据，纳税人可以新增或终止印花税税种认定，填写完申请表后点右上角“下一步”提交申请，等待税务人员审批。

税务机关受理通过后，可在【我要查询】--【办理进度及结果查询】模块查询办理结果，系统也会给经办人手机发送办理结果的短信通知。


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五
印花税税源采集
增加批量导入功能
在印花税税源采集界面的右上角，点击“下载模板”按钮，

下载模板有4个sheet页，分别是：采集表、代码表、实际结算信息、对方书立人信息。

采集表页面，带红色星号的为必填项，“申报期限类型”、“税目”、“子目”此三项为下拉框选择，其他栏为手动填写。

代码表页面中常用的是减免性质，在填写采集表的“减免性质代码和项目名称”时，可以从代码表中取相应的减免信息填写在采集表中。
实际结算信息页面，是采集表中的“实际结算日期”、“实际结算金额”这两栏数据的填写，需要在实际结算信息sheet页填写，注意“采集表对应序号”这个要必须填写，并且要填写正确，数据才能带到采集的相应行里。

对方书立人信息页面，是采集表中的“对方书立人名称”、“对方书立人纳税人识别号（统一社会信用代码）”、“对方书立人涉及金额”这三栏数据的填写，需要在对方书立人信息sheet页填写，，注意“采集表对应序号”这个要必须填写，并且要填写正确，数据才能带到采集的相应行里。

模板数据填写完成后，在印花税税源采集界面的右上角点击“导入模板”，上传填写好的模板数据，完成模板数据导入操作，点击右上角的“保存”按钮，完成税源采集。



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六
房产税、城镇土地使用税税源
采集新增待确认税源导入功能
对于主管税务机关是西安市税务局的部分纳税人，在进行“城镇土地使用税/房产税 税源采集”时，电子税务局会查询不动产相关部门数据，带出待确认税源数据，纳税人确认后可直接进行税务系统的税源数据采集。
路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税源采集】-【财产和行为税税源信息报告】-【城镇土地使用税/房产税 税源采集】



点击城镇土地使用税/房产税的税源采集按钮进入界面，如不动产部门存在待确认的的房产税税源和城镇土地使用税税源信息进入界面后系统会有弹框提醒：

点击弹框右下角的“确定”按钮，将进入待确认税源信息列表，下面以城镇土地税源采集为例：

点击查看明细按钮，城镇土地税源明细信息将自动展示在界面下方的待确认税源明细模块，


点击采集此税源按钮，明细数据将自动带入到土地信息维护界面，完善界面信息，点击保存按钮。保存成功后系统提示是否进入维护土地应税明细信息。



点击“是”进行维护应税明细信息


维护完应税明细信息，保存后，该条待确认税源明细清空。


如果在待确认界面点击不采集此税源按钮，系统将跳出界面需要选择不采集原因，根据实际情况选择对应的原因，完善对应的信息，点击确定按钮提交。



选择了不采集此税源，选择原因提交后。该条待确认税源明细信息清空，不再显示。
房产税待确认税源采集流程和城镇土地使用税一致，此处不再赘述。


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七
居民企业所得税季报修改
新增企业所得减免规则，具体如下：


JJKC031 企业投入基础研究支出加计扣除（按100%加计扣除）
选项出现时间：
1.自2022年起，第1-2季度，第1-8月预缴申报时，本优惠事项不得选择填报（不提示选项）。
2.第3季度或9月份预缴申报时，由纳税人自主勾选，并进行手工填报。
3.第4季度或第10-12月预缴申报时，本行自动带出第3季度或9月份该项填报数据，且不得修改。
4.第3季度或9月份未选择该事项的，第4季度或第10-12月预缴申报时不得选择。本项≥0。

5.第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”下“免税收入”增加：MSSR100 取得的基础研究收入免征企业所得税自2022年第3季度或9月份（税款所属期）起，显示MSSR100；否则不显示；
6.第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”下“免税收入”企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除）监控：
当纳税人税务登记信息中行业门类是“制造业”时（登记信息中所属行业为国标行业代码C，1300-4390)，且勾选此项优惠时，对纳税人进行提示：“本行填报非制造业的科技型中小业企业开展研发活动发生的研究开发费用加计扣除金额，您税务登记行业是制造业，请选择“企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（制造业按100%加计扣除）”项目填报。”，强制监控。企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动发生的相关费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除）监控：
当纳税人税务登记信息中行业门类是“制造业”时（登记信息中所属行业为国标行业代码C，1300-4390)，且勾选此项优惠时，对纳税人进行提示：“本行填报非制造业的科技型中小业企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除金额，您税务登记行业是制造业，请选择“企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动发生的相关费用加计扣除（制造业按100%加计扣除）”项目填报。”，强制监控。

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八
新增“汇算清缴结算多缴退税
（一万以下）”简易审核功能
当纳税人无欠税信息（指未到缴款期限的欠税），有2021年税款所属期企业所得税汇算清缴多缴退税（即：有21年企业所得税年报退税）且金额小于等于1万，登录电子税务局后首页系统会自动弹出“关于2021年度汇缴多缴应抵退的通知”提示框：

点击“立即办理”按钮，系统会自动跳转到汇算清缴结算多缴退抵税界面，标黄信息填写后点击右上角“下一步”按钮进行提交，提交后税务机关会进行简易审批。

为了减少弹框对纳税人的打扰，如果点击了“立即办理”或“暂不办理”按钮后，弹框消失，再次登录电子税务局首页将不会再提示弹框信息。如点了暂不办理，后续还需要办理该业务时，也可以从【我要办税】-【一般退（抵）税管理】，进入汇算清缴结算多缴退抵税一万以下简易审批功能进行提交。


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九
纳税人注销时，待申报界面
带出残疾人就业保障金
为方便纳税人办理注销业务，系统在注销模块的当期申报功能中带出了所有未申报的残疾人就业保障金申报表。


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——END——

陕西税务，想您所想
用心服务，等您点赞


编辑 | 杨梦雪



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