最新！收到一张全电发票后，应该如何操作？

云南政策君 · 2022-9-6 01:01:10

全电发票来啦！
自2022年8月28日起，云南省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省 (不含深圳市)的部分纳税人 (以下简称“试点纳税人”)通过电子发票服务平台开具的发票，包括带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票 (以下简称“纸质专票”)和增值税纸质普通发票。
那么，收到全电发票以后应该如何操作呢？往下看↓
操作指南
01

系统登录：
在客户端（电脑）上连接好税控设备，打开浏览器，输入平台网址：（https://fpdk.yunnan.chinatax.gov.cn），输入税控设备的证书密码后，点击“登录”按钮即可。

登录成功后，则直接进入平台首页页面，如上图所示。可直观看到抵扣勾选、进项发票查询、税务数字账户、发票管理、系统辅助功能等功能菜单。
02
抵扣勾选操作：
纳税人可在“抵扣勾选”功能中，使用发票“发票抵扣勾选”“发票批量抵扣勾选”“出口转内销发票抵扣勾选”勾选用于申报的发票，勾选时支持修改有效抵扣税额。在功能菜单选择发票勾选，即可对应进行抵扣勾选操作。

具体操作：
1.勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票；
2.在新弹出界面确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，点击“提交”，弹出勾选认证信息对话框，点击“确认”即可。
03
发票查验：
在功能菜单选择进项发票查询，根据指示跳转至国家税务总局全国增值税发票查验平台，登录成功即可对应进行发票查验操作。也可直接登录https://inv-veri.chinatax.gov.cn。

04
红字发票操作：
云南省纳税人接受试点纳税人开具的全电发票，若发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，受票方已进行用途确认或入账确认的，由开票方通过电票平台或受票方通过增值税发票综合服务平台填开《红字发票信息确认单》（以下简称《确认单》），经对方确认后，开票方依据《确认单》开具红字发票。

在功能菜单选择发票管理，即可进入“发起红字申请”“红字申请确认”等模块。

“发起红字申请”：支持企业对收到的全电发票发起红字申请
1.点击“发起”按钮，弹出对话框，输入发票代码、发票号码，选择开票日期、发票类型，点击“查询”按钮；

2.选择“开具红字发票原因”，勾选要红冲的货物明细，确认信息无误后，点击“保存”按钮，提示“保存成功！”表示已完成红字发票开具。
（提示：若“开具红字发票原因”选择“开票有误”，则不可选择和修改货物明细，仅支持“全额红冲”。）

“红字申请确认”：查询红字发票申请信息及确认红字申请
1.点击页面“查询”，查询待确认的红字发票信息；
2.在查询结果列表，点击“操作”，查看红字发票信息确认单；
3.核对《确认单》，并对红字申请进行审核，“同意”或“拒绝”。（如下图）

05
全电发票报销入账：
纳税人取得全电发票报销入账归档的，应按照《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）和《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）的相关规定执行。

具体操作：
1.在功能菜单选择发票管理，点击“发票入账”；
2.点击“模板下载”，选择第二个针对全电发票的模板文件，根据模板格式要求批量填写申请入账发票的信息；
3.点击“上传文件”将模板文件上传成功表示申请完成。
常见问题答疑
01
问：从8月28日起，我可以接收的全电发票包含哪些类型?
答：云南省纳税人可以接收试点地区纳税人通过电子发票服务平台开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票和增值税纸质普通发票(折叠票)。

02

问：我在云南的公司刚和上海市某公司发生交易，我要如何接收通过电子发票服务平台开具的发票呢?
答：云南省纳税人可以通过增值税发票综合服务平台接收通过电子发票服务平台开具的上述发票。此外，也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。同时，可以通过电子税务局、办税服务厅、12366纳税服务热线、税务门户网站、官方微信等渠道了解全电发票的有关事项。
03
问：我在采购公司办公用品时收到了一张没有发票章的全电发票，可不可以报销呀?
答：当然可以啦！全电发票取消加盖发票专用章了，全电发票的法律效力、基本用途与现有纸质发票相同。其中，带有“增值税专用发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途与现有增值税专用发票相同;带有“普通发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途与现有普通发票相同。
04

问：我需要确认发票用途，通过什么渠道进行确认?
答：云南省纳税人在取得全电发票时，按照实际业务开展情况，可向开票人提出特定业务需求，开票人将按规定填写在发票备注等栏次的信息填写在特定内容栏次，进一步规范发票票面内容，便利云南省纳税人使用。特定业务的全电发票票面按照特定内容展示相应信息，同时票面左上角展示该业务类型的字样。如需用于申报抵扣增值税进项税额、申报抵扣消费税或申请出口退税、代办退税的，应按规定通过增值税发票综合服务平台确认用途。
05
问：那我取得全电发票，在报销入账归档时，需要注意哪些事项?
答：纳税人取得全电发票报销入账归档的，应按照《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6号)和《会计档案管理办法》(财政部、国家档案局令第79号)的相关规定执行。
END

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