《小颖言税：全税种思维导图》网页版（8月13日更新）

Marylouyan

一、关于本书

• 中国税务报财税论坛版开卷栏目《自我学习的新方法》推荐
  
  
• 中国财政经济出版社新书推荐
  
  
• 中国税务报纳税服务专刊：今天才知道，税收文件自带不少解读秘钥
  
  
• 《小颖言税：全税种思维导图》书评集
  
  

二、网页版
为保障已购纸质图书读者的权益，笔者整理了《小颖言税：全税种思维导图》一书的网页版，后续对图书的优化与完善，包括与最新政策保持同步、提供更丰富的案例等都会陆续发布于此。
注意：网页版不定期更新，从本文“阅读原文”进入“最新文章”页面后，点击《小颖言税：全税种思维导图》网页版即可阅读。

前言

  我国现行税制体系思维导图 (20220110）

第一编 增值税

一、增值税纳税义务人和征税范围（20220429）

二、一般纳税人登记和转登记

三、税率与征收率
（一）税率、征收率发展沿革（20220510）
（二）增值税税率（20220515）
（三）增值税征收率（2022年5月15日）

四、与销售相关
（一）销售额和销项税额（20220515）
（二）增值税纳税义务发生时间思维导图（20220519）
（三）不得开具增值税专用发票的情形（20220522）

五、与购进相关
（一）进项税额（20220501）
（二）加计抵减（20220412）
（三）留抵退税（20220731）new!!

六、应纳税额
（一）增值税应纳税额计算（20220523）
（二）差额征税
（三）增值税预征率和预缴税款（20220629）

七、税收减免
（一）增值税起征点（20220607）
（二）增值税免税优惠（20220611）
（三）增值税即征即退（20220416）
（四）先征后退
（五）扣减增值税（20220205）；高校毕业生就业创业税费优惠思维导图

八、纳税申报等征税事项
（一）纳税地点、纳税期限及其他（20210902）
（二）纳税申报表（20220311）
申报表填写案例集锦

九、进出口税收
（一）进口环节增值税
（二）出口货物、劳务服务退（免）税（20220701）new!!!
（三）离境退税

十、 增值税会计处理（20220614）new!!!
增值税减免税会计处理（20220502）

第二编 消费税

一、纳税义务人和征税范围 见纸质图书
二、消费税税目税率、理一理化妆品消费税
三、纳税环节 见纸质图书
四、应纳税额（20220609）
五、计税依据
六、已纳消费税的扣除
七、税收优惠 见纸质图书
八、出口退税 见纸质图书
九、纳税义务发生时间
十、纳税期限 见纸质图书
十一、消费税及附加税费纳税申报表(20220311)
十二、纳税地点 见纸质图书

第三编 企业所得税

一、纳税人、纳税义务
企业所得税税率（20220605）new!!!

二、应纳税所得额
（一）概述； 弥补亏损
（二）收入（20220417）；不征税收入和免税收入（20220509）
（三）税前扣除；准予税前扣除的准备金支出有哪些？（20210619） 捐赠企业所得税思维导图（20220304）
（四）资产的税务处理；固定资产折旧（20220402）

三、应纳税额

四、企业所得税税收优惠（20220204）
小微企业所得税优惠专题学习（20220411）

五、源泉扣缴

六、特别纳税调整

七、征收管理

八、企业所得税纳税申报表（20220301）、项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠学习笔记（20210106）、企业所得税预缴申报表（20220617）new!!!

第四编 个人所得税

一、 个人所得税纳税人和纳税义务

二、个人所得税税目、预扣率、税率
（一）工资薪金所得（20220220）
（二）稿酬所得
（三）劳务报酬所得（20211228）
（四）特许权使用费（20211207）
（五）经营所得（20220220）
（六）利息、股息、红利所得
（七）财产租赁所得（20220808）new!!!
（八）财产转让所得(20220708)new!!!
（九）偶然所得（20220701）new!!!

三、个人所得税优惠(20220205)

四、个人所得税应纳税所得额的计算
（一） 专项扣除 (20211204）
（二） 专项附加扣除（20220330）
（三） 其他扣除（20220612） new!!!
（四） 核定征收（20220118）

五、公益捐赠扣除（20220227）

六、境外税额抵免

七、特别纳税调整

八、纳税申报
（一）全员全额扣缴申报
（二）个人自行申报
（三）综合所得汇算清缴（20220318）
（四）个人所得税纳税申报表（20220329）

九、征收管理

第五编 其他税费

一、车船税

二、环境保护税(20220613)new!!!

三、船舶吨税 见纸质图书

四、烟叶税

五、车辆购置税（20220606）

六、耕地占用税（20220614）

七、资源税（20220614）

八、契税 （20211205）

九、城市维护建设税  （20211004）

十、印花税（20220802） new!!!

十一、土地增值税；土地增值税法（征求意见稿）
企业改制重组有关土地增值税思维导图（20210616）

十二、房产税；
房产税的纳税义务发生时间；
住房租赁新政专题学习（2021214）

十三、城镇土地使用税

十四、关税 见纸质图书

十五、教育费附加 见纸质图书

十六、地方教育附加 见纸质图书

十七、残疾人就业保障金（20220529）

十八、文化事业建设费(20210903）

十九、小微企业“六税两费”减免政策（20220508）

二十、财产和行为税、非税收入纳税申报表(20220711)new!!!

提醒：购买正版图书，结合本文中的更新（标注色块或日期）阅读效果最佳！

三、购买方式
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