以首善标准打赢大规模留抵退税攻坚战

税收杂志

以首善标准打赢大规模留抵退税攻坚战
——访国家税务总局北京市税务局党委书记、局长张有乾
■ 本刊记者 刘威威 王 槟

厚植其根才能繁茂其叶。今年以来，面对需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，党中央、国务院作出实施新的组合式税费支持政策特别是实施大规模增值税留抵退税政策的重大决策部署，将政策“肥力”施到“根”上，提振企业发展信心，守住“稳”的基本盘，创造“进”的新动能。
善谋者行远，实干者乃成。地处首善之区，国家税务总局北京市税务局在落实新的组合式税费支持政策过程中，推出了哪些举措？取得了什么样的成效？为服务首都经济社会发展发挥了怎样的作用？带着这些问题，本刊记者采访了该局党委书记、局长张有乾。
大规模留抵退税成效显现
《中国税务》：今年《政府工作报告》提出：“预计全年退税减税约2.5万亿元，其中留抵退税约1.5万亿元，退税资金全部直达企业。”后续，5月份国务院常务会议提出，增加增值税留抵退税1400多亿元，全年退减税总量达2.64 万亿元。截至目前，大规模增值税留抵退税政策实施3个多月了，请您谈谈北京市税务局对此项政策的落实情况。
张有乾：今年实施增值税留抵退税规模体量大、覆盖主体多、工作链条长、涉及部门广，尤其北京的企业有“体量大、金额高、总部集中”的特点，政策落实的复杂性、艰巨性非常突出。
但是办法总比困难多。我们按照国家税务总局的安排部署，制定时间表、路线图、任务书，挂图作战、对标对表推进、逐项落实。北京作为首善之都，就要以首位担当、首善标准落实落细各项政策要求，既做到早退快退，又做到退稳退准，让“真金白银”以最快速度直达市场主体，助力稳住北京宏观经济大盘。
其中，4月1日至6月25日，北京市已有625亿元增值税留抵税款退到纳税人账户，加上一季度继续实施此前出台的留抵退税老政策59亿元，已退到纳税人账户的退税款达684亿元，这个规模是2021年全年退税规模的两倍。近期，我们对北京市享受留抵退税企业进行了不同层次的调研，市场主体普遍反映较好。尤其我们利用电子税务局对已享受留抵退税的企业“一对一”推送红利账单，让纳税人缴费人的获得感更强，有位企业负责人对我说：“此次退税的政策力度之大、执行效率之高、到账速度之快超乎预期。”
多措并举保证政策直达快享
《中国税务》：落实增值税留抵退税政策，税务总局提出了“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举的工作要求，北京市税务部门采取了哪些具体措施落实这五项要求？
张有乾：落实增值税留抵退税政策是一项系统工程，只有统筹发力，才能打赢打好这场攻坚战，把这项利国利民的实事办好办实。
我认为，“快退税款”是落实党中央重大决策的根本要求，能确保政策红利快速直达纳税人，助力企业纾困加快发展：“狠打骗税”是政策落实的重要保障，能精准严密防范骗取留抵退税违法犯罪行为，向市场主体释放“骗税必严打”“违法必严惩”的强烈信号，护航留抵退税政策落准落好：“严查内错”是政策落实的重要手段，既切实发挥了内部监督执纪问责的震慑作用，又充分保护了税务干部工作积极性，促进税务干部知责明责、履责尽责：“欢迎外督”是政策落实的有效补充，有利于税务部门在全力推进优惠政策落地的基础上，主动听取纳税人缴费人等各方意见建议，不断完善和改进服务举措：“持续宣传”是保障政策落实的重要途径，通过深化政策解读，增强政策效应，营造良好的舆论氛围，提振市场主体信心。
按照上述五项工作要求，市、区两级税务局党委主动作为，建立并持续完善“党委领导、纪检监督、局领导分片包干、领导小组靠前指挥、退税减税办日常协调、各职能组既各司其职又相辅相成”的工作机制，统筹抓好政策解读、申报受理、效应分析、风险防控等重点工作，确保政策精准执行、落地见效。
一是强化机制建设，确保退得快。推动建立市政府牵头、部门协同的工作机制，市、区两级税务部门主动向地方党委政府汇报退税资金安排、大额疑难退税、重大风险隐患等情况，最大限度争取工作支持。加强与财政、人民银行等部门的沟通协作，建立财税银直联快办工作机制，市、区两级密切对接，共享各类数据，各级国库部门开辟退税绿色通道，对增值税留抵退税业务增加标识，实现即来、即审、即办。
二是精准推送政策，确保退得准。为使纳税人做到应知尽知，我们在电子税务局上线“定制e服务”消息互动中心和“在线导办”功能，向符合条件的纳税人精准推送留抵退税政策，提供集咨询、导税、预审于一体的沉浸式导办服务；迭代升级税务信息系统功能，实现申报表自动预填、减税数据自动计算、优惠政策自动享受，并在办税服务厅设立退税减税专窗、专区、绿色通道，疫情形势下采取多项容缺办理措施，确保纳税人高效便捷享受政策红利。
三是强化风险防范，确保退得稳。建立留抵退税重大事项审核团队，运用税收大数据建立45个指标模型，通过人机结合方式强化风险预警，对存在涉税风险的企业逐户进行研判和排查，对重点行业、重点企业集中开展研究和分析，确保“无风险早退快退、有风险严防严管”。同时，会同公安、检察院、海关、人民银行、外汇管理局等部门联合制发《北京市打击骗取留抵退税违法犯罪工作实施方案》，面向特定行业、重点企业开展疑点线索扫描，从严从快查办相关案件，切实做到“露头就打”，持续形成震慑。
《中国税务》：近年来，北京市税务局大力加快智慧税务建设。那么在落实退税减税降费过程中，智慧税务发挥了什么作用？
张有乾：北京市税务局以数据效用的深度挖掘、跨部门数据资源链接和场景化应用融合为驱动，用信息化手段加速了政策落地的“快、准、稳”。
一是“定制e服务”推动政策直达快享。高度集中整合各类税费支持政策，为170.3万户次纳税人精准推送留抵退税政策，并通过大数据筛查分析，及时发现、主动对接困难突出企业，“一对一”讲解税收优惠政策。比如，通过数据筛选，我们了解到北京市通州区某重点物流企业，在疫情期间承担配送保供的任务，第一时间向其推送政策，帮助该企业及时退还留抵税额170余万元，有效服务了首都市场供应稳定。
二是“智能算税”助力政策应享易享。积极打通纳税人、税务、银行、国库间链路，在纳税人申请、税务机关办理、国库银行退付等全过程取消纸质资料流转，实现全链条、跨部门的电子化秒级数据传递。通过核心征管系统、电子税务局功能的迭代升级，实现了申报表“一页预填”、减税数据“自动计算”，大大增强了纳税人端数据填报的精准度，有效提高了税务端退税审核的效率。
三是“智能审核”助力政策精准落地。依托税收大数据健全以“信用+风险”为基础的税务监管新体系，完善“事前预审、事中审核、事后抽检”的风险防控机制，对留抵退税纳税人风险进行全景扫描，对已退税的企业采取“系统审核+人工复核”的方式进行再梳理、再扫描，及时发现疑点迅速处置，构建“两级扫描、多级分析、分类应对”的风险防控新模式，精准将风险“筛”出来、把隐患“滤”出来。
新的组合式税费支持政策推动首都经济社会高质量发展
《中国税务》：4月下旬以来，北京受疫情影响较为严重。新的组合式税费支持政策的落实在为企业纾困解难中起到了怎样的作用？
张有乾：北京作为首都，始终坚持“四个中心”城市功能定位，并将稳增长放在突出位置。2022年以来，北京市委、市政府结合北京实际，相继出台中小微企业纾困、促进制造业平稳运行、统筹疫情防控和稳增长等一系列措施，均将组合式税费支持政策纳入其中，精准扶持相关产业发展。
截至6月25日，北京市累计新增退税减税降费及缓税缓费约1024亿元，主要包括以下三部分：
一是今年以来办理增值税留抵退税684亿元。从规模看，无论是小微企业，还是大中型企业，都是受益主体。比如，小微企业退税约226亿元、中型企业退税约104亿元、大型企业退税约296亿元。从行业看，制造业等六个行业获得退税349 亿元，受益最多。大规模增值税留抵退税政策聚焦制造业等重点行业、基础行业，精准锚定国民经济运行和产业链、供应链中的关键环节，充分体现助力稳增长、保就业、惠民生的政策导向。
二是新增减税降费262.2亿元。比如，落实小型微利企业应纳税所得额100万元至300万元部分减半征收政策，新增减税11.4亿元；小规模纳税人征收率由3% 降至1%基础上，今年4月1日起免征增值税，新增减税0.6亿元；小规模纳税人“六税两费”减半征收政策进一步扩展至小型微利企业和个体工商户，新增减税9.7亿元；生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，新增减税58.6亿元；继续实施的阶段性降低工伤、失业保险费率政策，新增降费41亿元。
三是办理缓缴税费78.2亿元。其中继续实施制造业中小微企业暂缓缴纳税费政策，共办理缓缴税费70.6亿元，覆盖申报缴税的全部制造业中小微企业。针对餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等受疫情影响较大的行业和所有中小微企业，实施阶段性缓缴企业养老、失业、工伤三项社保费政策，4至5月缓费7.6亿元。
可以说，新的组合式税费支持政策对北京城市运转、产业转型、科技创新均起到积极促进作用。同时，按照《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》规定，7月1日起，批发零售等七个行业全额退还增量及存量留抵税额，特别是住宿、餐饮、文娱等民生领域行业全部纳入其中，将进一步增强政策惠民生的成效。对此，北京市税务局积极做好政策宣传引导，强化对纳税人缴费人的政策推送和解读，并广泛招募志愿者，邀请人大代表、政协委员、特约监督员实地体验办税流程，广泛收集意见建议，有针对性地回应社会关切，营造良好舆论氛围。
下一步，北京市税务局将以更高标准、更严要求、更实举措，以最快速度落实政策，最大限度释放政策红利，最大力度助企纾困解难，为稳定宏观经济大盘、为首都经济社会高质量发展贡献更多税务力量，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。
  来源：《中国税务》2022年第7期