智慧税务扬州样本的效应和影响分析

税收杂志

中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，明确提出要着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。智慧税务建设是一项国家层面主导和推动的系统工程。本文通过介绍国家税务总局扬州市税务局先行先试建设“智慧税务体验中心”的经验，探讨智慧税务建设给基层税务部门带来的机遇和影响。
扬州“智慧税务体验中心”的样本效应
在扬州市税务局西办公区坐落着总面积2300平方米的“智慧税务体验中心”，设有智慧办税、增值服务、纳税人学堂、成果展示、运行指挥五个功能区，配备全市通办实体窗口3个、自助办税设备41台、自助查询及教学辅导设备19台，可办理300多项不见面涉税业务。

智慧办税功能区，通过自助、智能设备满足纳税人缴费人24 小时办税需求
“智慧税务体验中心”实现了五大功能。一是面向纳税人缴费人，通过自助、智能设备满足24小时办税需求，使纳税人缴费人感知、掌握所有“不见面”事项，实现了优质纳税服务全过程智慧体验和所有税费事项的“线上服务不打烊”“定制服务广覆盖”；二是面向“双创”企业、小微企业、初次创业者，基于税收大数据，提供个性化优惠政策、信贷资金融通、遵从风险提醒等增值服务，并融入政务服务“一张网”，有效宣传和推广了以“信用+风险”为基础的新型监管机制；三是面向青少年学生和社会公众，通过税务主题产品展示和实景操作体验，增强社会公众特别是青少年的税收法治理念，在全社会营造诚信纳税的浓厚氛围；四是展示税收服务“一带一路”、江苏新征管体系建设、打造税收营商环境最佳体验区等重大改革成效；五是集成12366呼叫、O2O（Online To Offline的缩写，指将线下的服务场景与互联网结合，让互联网成为线下服务的平台）发票配送、纳税人维权等功能，实现了“全过程强智控”的税务管理和执法新体系的运用。
透过扬州市税务局“智慧税务体验中心”的样本，可以看到智慧税务建设将给基层税务部门带来重大发展机遇。一是打破信息化建设在税收业务与党务政务之间壁垒。依托信息化系统，整合内部管理、监督、考核、展示、沟通及评价功能，提升内部管理监管能力和整体效能。二是升级“掌上办税”，改善税费服务体验。通过网络化、信息化、智能化的办税服务优化办税流程，压缩纳税人缴费人业务办理时间和成本。通过高效整合智能客服、人工服务和知识数据资源，实现“高频业务掌上办、涉税信息掌上查、信息咨询掌上答、窗口办税掌上约”，做到税收资讯高效率获取、税收政策全天候查询、智能服务低门槛使用。三是创造更良好的税收网络环境。“智慧税务”信息系统的安全性、稳定性极为重要，通过健全信息安全管理制度、引入软硬件一体化技术等，保障网络安全畅通，支撑系统平稳运行。通过线下智慧办税服务厅与线上移动办税终端同步提档升级，完善智慧办税服务平台，实现以获得感提高满意度、以满意度促进遵从度的良性循环。四是注重基层税务干部数字素养，提升涉税数据处理能力。形成高效的信息化管理机构和专业的信息化人才队伍，制定数据采集规范，确保数据的真实性、准确性和时效性，统一标准，方便后期数据加工。利用先进的数据分析工具，提升数据处理质量和效率，做好涉税数据的深加工，让税收大数据发挥更大的价值。五是“信用+风险”动态监管促进税法遵从。通过人工智能技术对信息进行关联识别和高级分析，科学精准监管。对纳税人缴费人进行信用和风险画像，并据此开展分类分级管理。六是提升税法宣传的精准性。充分利用大数据提升税法宣传的针对性、精准性和有效性，帮助纳税人缴费人充分了解相关涉税法律法规，切实提高税法遵从度，增强依法纳税意识。
对基层税务部门智慧税务建设的建议
基层税务部门要抓住智慧税务建设这一重大机遇，发挥贴近纳税人缴费人、身处一线的优势，打通“最后一公里”，推动智慧税务建设做实做细。
转变观念，增强互联网新思维。实现从信息化到数字化再到智慧化是税收征管的大趋势，基层税务部门要主动适应互联世界和社会经济新业态的发展趋势，积极引导服务和管理对象熟悉和运用互联网服务模式，实现信息内容、技术应用、平台终端、人才队伍的共享融通，真正实现创新发展和有效管理。充分运用“互联网+”、云计算等现代信息技术筛选、甄别、抓取有效信息，破解征纳双方“信息不对称”的难题，持续推进纳税信用和涉税违法违规信息共享，探索预警式信用提醒服务，最大限度降低对合法经营者的行政干预，提高税法遵从度和社会满意度。
固本强基，全面提升综合素质。智慧税务建设时间紧、任务重，需要一支高素质的干部队伍来推进、策应和对接。基层税务部门要进一步加强干部教育培训，特别是青年干部教育培训，通过实施青年英才培养计划、用好青年干部学习小组、推行“一人多岗”等多种方式，打造一支既有理论又有实践、既懂业务又懂技术、既敬业又专业的干部队伍，尽快为智慧税务建设提供智力支持和人才保障。
强化协调，注重税收协同共治。基层税务部门要主动将税收工作放在经济社会发展大局中谋划、推进和落实，深化完善多主体参与、多载体支撑、多途径推进的税收共治格局，发挥基层各单位社会共治力量加强信息采集，打破“信息孤岛”和“数据烟囱”。自觉将税收工作纳入地方大盘子，推动建立协同共治工作机制及平台，明确各单位、部门的协同共治责任清单，扩大第三方、互联网数据获取范围，推进长三角区域常态化、开放式数据共享，建立税收共治网络平台，推进区域数据共享标准建设，统一数据采集标准、口径、格式，进一步完善“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收共治体系。
以数治税，优化纳税缴费服务。增强税收大数据“话语权”，紧密结合国家和本地区经济社会新情况、社会关注热点，着眼税收服务宏观经济决策、服务社会综合治理，健全完善包含征管质量、决策支持、经济走势等在内的税收经济分析指标体系，充分发挥以税咨政作用，让智慧税务建设的成果惠及更多方面。
来源：《中国税务》2022年第6期
作者：林 燕 阮衍恩 孙 斌