银行端查询缴税方式缴纳社保费操作指引

湖北政策君

提示：
本文通过电子税务局开具银行端查询缴税凭证方式缴纳机关险为例，演示银行端查询缴税（包括使用零余额账户）缴纳社保费相关业务流程。请相关缴费人及银行机构参考使用。若您已能熟练在电子税务局中申报费款并开具银行端查询缴税凭证，可直接跳转至第十一步。

操作步骤
一
无法通过零余额账户、工资户等单位账户签订三方协议扣款缴纳社保费的缴费人，可在办税服务厅申请开通电子税务局，并发放登录账号及密码（也可领取CA），在电子税务局进行税费申报、缴款凭证及证明打印等操作。

二
搜索打开湖北省电子税务局，点击右侧登录按钮，选择用户名登录方式，登录身份选择法定代表人，输入账号密码登录（领取CA的缴费人可选择数字证书方式登录）。



三
登录后，依次选择办税中心——税款申报及缴纳——机关养老保险及年金进行申报缴款。




四
进入机关养老保险及年金界面，点击新增按钮，系统自动提取纳税人所属社保经办机构、关联登记的社保号及有效且未申报的机关养老保险及年金核定数据。



五
系统自动显示社保系统传递的机关事业单位养老保险及年金的核定信息，请核对金额是否正确。



六
核对无误后，勾选对应的序号，点击下方申报按钮，系统则弹出申报成功提示。



七
返回机关养老保险及年金主页面，选择申报时间起，点击查询按钮查询已申报记录。



八
勾选需缴款的申报信息，点击【数据处理（缴款、作废、刷新状态）】按钮。



九
机关养老保险选择银行端查询缴款方式（如已签订三方协议可选择税库银联网缴税），并自行下载保存打印《银行端查询缴税凭证》。



十
如果申报错误，可选择错误申报记录，点击【数据处理（缴款、作废、刷新状态）】，可分别作废机关养老保险和职业年金已申报未缴款申报记录，作废后可以重新提取核定数据进行申报。点击刷新状态按钮可实时刷新申报数据最新状态。如果因误操作需作废银行端缴款凭证，可点击【缴款异常处理】，作废银行端缴款凭证，作废成功后申报数据恢复为申报成功未缴款状态。



缴纳职业年金，需开具职业年金缴款通知单，录入账户信息后点击【银行转账（缴费通知单）】，下载打印通知单，通过网银或银行柜面转账办理，并及时联系办税服务厅进行销号，若未打印通知单，税务部门无法办理销号业务。

至此，电子税务局机关养老保险及年金申报及查询缴费凭证打印流程完成，其他险种也可参考此方式操作，下面继续介绍通过银行端查询缴税方式办理缴费业务。

十一
请在银行端查询缴税凭证限缴日期内，前往银行柜面办理缴费业务。缴费人在《银行端查询缴税凭证》上签字（章），若采用开户行账户缴纳或者转账缴纳税费的，需在《银行端查询缴税凭证》上加盖预留银行印鉴，“付款人名称”、“付款人账号”、“开户银行名称”按各商业银行要求办理。



缴费人采用现金缴纳税费的，持《银行端查询缴税凭证》可到全市任何一家已开通此项业务的银行网点办理；采用其他方式缴纳税费的，持《银行端查询缴税凭证》到开户银行的营业网点办理。

采用财政集中支付零余额账户单位，除需在《银行端查询缴税凭证》上加盖预留银行印鉴外，还需一并开具《XXX国库集中支付凭证》，收款人为国库对应的账户账号（同六联纸质缴款书缴费填开方式一致，如不清楚请咨询本单位的开户银行），若一张银行端查询缴税凭证对应多笔费款，也可分多笔申请。首次采用此方式缴费的单位应提前与开户行沟通，告知银行变更缴纳方式，并请银行按照银行端查询缴费流程做好业务准备工作。



特别提示：为避免资金申请后出现挂账退回等问题，请缴费单位在前往银行办理缴费当日，再进行国库集中支付凭证操作，并根据银行当日办结时间要求，携带两项凭证前往办理。为便于开户行区分银行端查询缴费和六联纸质缴款书缴费资金，请通过银行端查询缴费方式缴费的单位，开具《XXX国库集中支付凭证》时，在支付凭证用途栏原内容前添加“银行端”三个字。开户行在处理国库集中支付凭证授权款项时，应区别处理银行端查询缴费和六联纸质缴款书缴费，备注“银行端”的款项，不得在缴费人持《银行端查询缴税凭证》和《XXX国库集中支付凭证》实际到柜办理前，将款项直接转至国库，造成无法关联销号的情况。若缴费单位开具集中支付凭证后未及时办理缴费业务的，银行应在到达规定的挂账时限后予以撤销退回，由缴费单位重新开具集中支付凭证后再进行办理。

十二
商业银行通过本行业务信息系统对应的银行端查询缴税业务模块，录入《银行端查询缴税凭证》上所示凭证序号、纳税人识别码等相关信息，通过银行系统查询出电子税票信息，核对无误后扣款缴库。采用零余额账户进行缴费的，银行在此环节将授权款项通过银行端查询缴税业务缴入国库。缴入成功后该笔税（费）款即已为“已上解”状态。各商业银行应加强对此项业务的操作培训，柜面人员应熟悉掌握具体操作流程。



十三
缴税费成功后，银行网点负责打印《电子缴税付款凭证》，并加盖银行印章后交纳税（费）人，作为纳税（费）人的会计核算凭证。如需完税证明，缴费人也可自行在电子税务局“证明开具”模块下载打印电子完税证明。



2022年5月13日
来源：国家税务总局荆州市税务局
编辑：国家税务总局荆州市税务局
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