操作指引 | 云南省电子税务局委托代征申报及汇总代开发票操作指引

云南政策君

01

功能概述

税务机关委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收，受托单位和人员按要求以税务机关的名义依法征收税款的，可通过【委托代征申报】功能进行申报。
接受税务机关委托代征税款的企业，符合有关规定，可办理汇总代开增值税发票的，通过【汇总代开申请】功能向主管税务机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。

02

前置条件

委托代征申报：(1)纳税人进行委托代征申报之前，需要纳税人签订委托代征协议，具备委托代征资格。(2)纳税人（委托方）存在有效的税（费）种认定信息。
汇总代开申请：除以上前置条件外，还需存在对应的申报状态为“已全申报 已导入”的委托代征申报信息。

03

操作步骤

步骤1：从【我要办税】—【税费申报及缴纳】-【常规申报】-【委托代征申报】进入委托代征申报界面。
  

  

  
步骤2：进入委托代征申报界面，点击【模板下载】按钮，下载《委托征明细报告表》。
  

步骤3：系统弹出以下提示框，点击【确定】按钮回到上传界面。

  
步骤4：点击【选择文件】按钮，选择需上传的《委托代征明细报告表》，点击【上传文件】按钮。
  


注意：若上传的《委托代征明细报告表》中有校验不通过的数据，如减免性质代码错误，则弹出导入提示信息。通过下拉框滚动条可查看校验不通过的全量信息，点击【关闭】，对比修改《委托代征明细报告表》后按上述操作重新上传模板。


步骤5：上传成功后弹出提示框，点击【确定】按钮，再点击【委托代征】按钮，可查看上传的申报明细数据。
  


  
步骤6：点击【提交】，保存上传申报明细数据。


注意：若上传的《委托代征明细报告表》中“被代征纳税人”身份信息与金三核心征管系统税务登记信息的法定代表人、业主身份信息比对一致，则弹出提示信息，阻断提交操作。通过下拉框滚动条可查看校验不通过的全量信息，点击【关闭】按钮。对比提示信息修改《委托代征明细报告表》后可重新上传模板，再提交申报明细数据。

步骤7：在委托代征税款明细报告表界面成功提交申报数据后，点击【全申报】按钮，完成数据上传，系统弹出“全申报成功”，点击【确定】按钮，完成申报。
  


  
步骤8：返回【税费申报及缴纳】-【常规申报】-【委托代征申报】界面，再次点击【委托代征申报】，可查看申报表导入状态，当导入状态为“已全申报 已导入”时，可以通过【我要办税】-【发票使用】-【汇总代开】-【汇总代开申请】申请汇总代开发票。
（温馨提示：为降低关联系统压力，电子税务局申报数据同步时间大约需要30分钟，需在全申报成功后30分钟再对申报状态进行核实，确保申报状态为“已全申报 已导入”再进行汇总代开）


  
步骤9：委托代征申报导入成功后点击【我要办税】-【发票使用】-【汇总代开】-【汇总代开申请】进入代开页面(以代开普通发票为例)。
  


步骤10：勾选增值税普通发票，再选择申请日期起止，点击“查询”按钮。
  

步骤11：查询出已申报的数据，确认后勾选申报数据，点击“确认”按钮。


注意：若纳税人存在多个受托方登记，系统会在汇总代开界面弹出提示“是否取委托代征纳税人，进行汇总代开发票”点击确定后系统将展示纳税人的受托方信息，供纳税人选择已申报过的受托方信息，如下图所示(该纳税人存在两个受托方登记信息，系统将自动提取数据供纳税人选择)：


步骤12：系统根据纳税人选择的委托代征申报数据，将销售方识别号等数据带入汇总代开模块。
  

步骤13：将销货方信息补充完整，按图示选择汇总代开类型。
  

步骤14：选择完成后系统将自动为纳税人备注相应的汇总代开类型，点击“提交”按钮。
  


步骤15：汇总代开申请提交成功，完成汇总代开。
  




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来源：云南税务