优服务 强落实 确保新的组合式税费支持政策稳准落地

税收杂志

■ 国家税务总局天津市税务局党委书记、局长 卢自强
新的组合式税费支持政策，是党中央、国务院应对当前经济下行压力、稳住宏观经济大盘作出的重大决策部署，政策涵盖范围广、优惠力度大，各方期待高。
为让政策解读更清晰、业务流程更顺畅、办理手续更便捷，国家税务总局天津市税务局采取强有力的措施，倾力打造智慧税务，提升税费服务质效，聚力锻造税务铁军，全力以赴落实好新的组合式税费支持政策，积极助力企业纾困解难，显著提升纳税人缴费人的满意度、获得感。
加强智慧税务建设突出以数治税
中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，要全面推进税收征管数字化升级和智能化改造。天津市税务局把智慧税务建设作为落实新的组合式税费支持政策的重大课题，坚持“一盘棋”谋划、“一条心”配合、“一股劲”推进的原则，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治。
为了打造运行更稳定、功能更全面、使用更顺畅、服务更全面的办税缴费系统，天津市税务局出台了《天津市税务系统智慧税务建设三年规划（2022—2024年）》和指导意见，计划用三年时间，通过流程再造提升征管效率，通过智能服务降低征纳成本，通过以数治税促进协同遵从，着力在服务、执法等四个方面取得突破性进展，全力打造智慧税务建设的天津样本。

国家税务总局天津市税务局党委书记、局长卢自强（右）带队深入天津立林石油机械有限公司调研走访。
一是在服务上，推行打通堵点的精细服务。充分利用数据要素和信息手段精准把握纳税人缴费人业务、行为和身份特征，整合资源、优化流程、打通堵点，建立企业所得税智能化便利化退税机制，实现一键申请“智能办”。通过电子税务局向纳税人自动推送涉税提示，实现退税申请网上一键提交、办理过程易查易见、退税进度即时体现，变“申请退”为“主动退”的税费服务新体验。研发上线货物和劳务税风险管理2.0系统，逐步建成适应各行业特点的风险指标模型库。建立货物和劳务税政策和风险管理双轮驱动闭环管理工作机制，形成“政策落实全程跟踪”与“风险管理全程管控”两个闭环机制相互融合促进的新型管理模式，打通减税降费政策落地的最后一公里。
二是在执法上，体现“宽严相济”的精确执法。严格执行税收法定原则，完善“税务执法决策智能辅助系统”案例资源，通过电子税务局精准推送给一线执法人员，充分发挥规范税务执法行为、防范执法风险、辅助依法决策作用。建立“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。坚持对守信者要宽，对失信者要严；对非主观故意违法行为要柔性执法，体现执法温度；对故意偷逃税者要重拳打击，强化税法刚性；对新业态新模式包容审慎监管，突出执法公平公正，实现从经验式执法向科学精确执法转变。
三是在监管上，强化“信用+风险”的精准监管。充分运用信息技术和税收大数据，建设“信用+风险”动态监管体系，对纳税人缴费人全生命周期行为进行分析与管理，提升税务监管的针对性和有效性。在应对税务稽查风险中，充分发挥大数据的资源整合优势，搭建“信用分级型”“发票结构型”“申报异常型”等五大类66项指标模型体系，通过对风险指标赋值，提升稽查选案的有效性和精准性。通过采用“系统筛查+人工精筛”开展全量业务数据的分析工作，实现以“信用动态监控”和“风险动态监控”为基础的动态稽查监管体系。
四是在治理上，推进“多方协同”的精诚共治。加强与地方政府部门的数据共享，着力解决“互联互通难、数据共享难、业务协同难”问题，实现“协作多元化”。比如，与天津市高级人民法院建立联席会议和信息通报制度，建立“点对点”网络查控系统，借助税务相关数据，助力司法强制执行高效便捷推进；做好与商务局、市场监管委、交通运输委等多个政府部门的数据信息互通；依托数据信息运用，建立对新办纳税人集中处理涉税事项的“套餐式”服务模式，在天津市“一网通办平台”实现一站式办理；强化与天津市不动产登记部门的配合，实行不动产登记、交易和缴税一窗受理、并行办理，压缩办理时间；依托天津市政务服务平台，推行社会保险经办和缴费业务线上“一窗通办”，持续拓展“不见面”“非接触式”缴费服务，不断深化拓展税收共治格局。
提升税费服务质效实现“三满意”
为落实好新的组合式税费支持政策，切实解决纳税人缴费人的重点难点问题、推动税费服务质效提升，天津市税务局确定2022年为“税费收入质量提升年”，制定《天津市税务系统进一步提升税费服务质效三年规划》和指导意见，重点围绕“三个聚焦”抓提升。

国家税务总局天津港保税区税务局干部深入道达尔（天津）工业有限公司调研。
一是聚焦“新的组合式税费支持政策”，不打折扣落实到位。按照国家税务总局党委书记、局长王军“宣传要加力、服务要尽力、系统要给力、监督要得力”的工作要求，天津市税务局打出组合拳，加大对新的组合式税费支持政策的宣传辅导力度，深入走访调研分析纳税人缴费人对惠企政策宣传的诉求，梳理纳税人缴费人关注度高、咨询集中的热点问题，采取大众喜闻乐见的形式，在线上线下打造纳税人缴费人身边的“政策加油站”。持续扩大政策宣传的覆盖面。制作《增值税期末留抵退税政策“明白纸”》等系列宣传品，印制《新的组合式税费支持政策一览表》《新的组合式税费支持政策汇编1.0》电子书，打造多维度的“政策仓库”。开展对“专精特新”中小企业和“小巨人”企业的归类管理。对接天津市工业和信息化局，详细了解企业基本情况，采取网格化服务，一对一问诊，一户一档，一户一策，算清服务“明白账”。
二是聚焦“优化税收营商环境”，对标对表评价标准。聚焦纳税人办税堵点、痛点、难点，在便捷办税、提速减负、查找差距方面，简流程、并系统、提速度、增效率。在便捷办税方面，实现企业开办涉税事项半日完成和不动产登记缴税“一窗受理、并行办理、立等可取”；拓展“最多跑一次”和“全程网上办”清单，切实提升办税缴费便利化水平；推出税务注销“容缺办”和“即时办”，持续简化办税资料和流程。在提速减负方面，充分发挥税收职能作用，围绕新的组合式税费支持政策抓好落实和改进服务，进一步压缩出口退税办理时间，搭建线上银税互动服务“信易贷”平台，为企业提供快速的授信服务。在查找差距方面，对照《天津市优化营商环境三年行动计划》和2022年优化营商环境责任清单，细化目标任务和责任分工，对标对表推进落实，进一步减少纳税次数和时间，持续优化税收营商环境。
三是聚焦“提升纳税人缴费人满意度”，为纳税人缴费人办实事。成立退税减税降费政策落实工作领导小组，出台落实政策问题快速反应机制实施方案，重点针对纳税人缴费人及基层税务单位在落实新增税费优惠政策中遇到的政策适用口径、税收征管、纳税服务等问题，实行分级分层管理。着力增强政策宣传辅导的针对性、实用性，确保政策红利直达市场主体。推出包括需求快速响应、政策及时送达、问题实时解决、关注个性需求等4项29条措施。持续优化升级12366纳税缴费服务热线，深挖税收大数据价值，绘制纳税人缴费人“画像”，推送个性化“政策包”，精准定位纳税人缴费人需求。
聚力锻造税务铁军激发内生动力
致天下之治者在人才。只有建成一支“政治坚定、敬业担当、能力突出、善作善成、廉洁自律”的干部队伍，才能担当起税收改革的重任，才能担负起全面提升税费服务质效、建设智慧税务的重任。
一是在减税降费落实中发挥中青年干部主力军作用。干事创业，关键在人。针对新的组合式税费支持政策落实任务，天津市税务局党委号召党员尤其是中青年党员干部牢记“国之大者”、聚焦“津之大事”，将落实新的组合式税费支持政策等重点工作作为服务经济高质量发展的务实之举。充分发挥党建引领作用，坚持推动党建工作与退税减税降费深度融合，切实增强使命感、责任感、紧迫感，以税收营商环境的持续优化和税费优惠政策的稳妥落实为己任，不断用自身的“加法”换取纳税人的“减法”，赢得保障和改善民生的“乘法”，争做担当有为的时代先锋。
二是在落实退税减税降费中培养和发挥业务骨干力量。新的组合式税费支持政策涉及范围广、落实任务重、社会期待高。为确保政策落实落细，天津市税务系统成立了多个以青年干部为主的专项工作组，压实责任、相互配合、形成合力。通过制定《增值税留抵退税培训辅导工作方案》、组织税费政策“一竿子到底”视频培训，做好干部的内部培训，精准把握政策要义和政策执行口径；依托学习兴税平台，常态化开放不同类型的学习资源，着力提升青年干部的专业能力；组织青年干部担任师资力量，深入企业、社区、校园开展政策宣讲，以启动“青年文明号集中服务月”活动为契机，为纳税人缴费人提供更加便利的税费服务，确保政策红利直达快享。
来源：《中国税务》2022年第5期