严厉打击骗取留抵退税违法行为

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【依法治税】拉萨经开区税务局:严厉打击骗取留抵退税违法行为
发布时间：2022-05-09 12:25 来源：国家税务总局西藏拉萨经济技术开发区税务局 作者：巴路
为确保大规模增值税留抵退税稳妥有序落实到位，开发区税务局稽查局打击骗取留抵退税专项工作进行统筹部署，确保政策执行不偏向、不走样。
一是根据对已经办理退税的纳税人按照一定比列展开抽查，对纳税人退税全流程进行再梳理、再扫描，聚焦利用虚增进项、隐瞒收入、虚假申报和其他欺骗手段，尤其是重点抽查存在“留抵税额突增”、“销售收入急剧减少”、“期末留抵退税额长期滞留”、“红字作废异常”等现象的企业。
二是通过金税三期系统、一户式2.0系统，电子抵账系统等，调取企业的申报表、财务报表、进销项数据、货物品名、存货等方式数据排查比对企业是否存在涉税疑点，重点聚焦行业认定、小微企业划型、销售确认、进项虚增等问题，运用大数据精准分析，筛选涉嫌骗取留抵退税案源线索，并结合与企业财务人员约谈进一步了解企业相关业务，再次排查企业是否涉嫌存在骗取留底退税的情形，对已排查选取的企业开展重点立案检查。

三是对已经立案检查的企业，通过翻阅账簿凭证资料、业务相关合同资料、银行资金流水资料以及业务上下游的相关涉税资料一一核对，调取纳税申报、发票开具、取得情况分析进销情况；对公司相关人员实施税务询问调查笔录和约谈等措施了解公司的经营业务流程及具体的业务；核实了该公司业务真实性。
下一步该局依托划型企业清册数据，加强跟踪管理，继续加大对已经办理退税的纳税人排查力度，抽查从一家企业到一个行业，从一个行业到相关联的行业，将通过抽查比列加大加深，强化数据分析，确保稽查选案精准率。并持续加大打击力度，对于存在问题的企业积极开展检查，做到“露头就打”，并充分发挥六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，形成工作合力，依法重拳打击。同时对骗取留底退税违法犯罪典型案例及时曝光，为增值税留抵退税工作顺利实施保驾护航。
来源：税乎网站