畅谈新“税感” 共谋新发展

税收杂志

2022年1月，在山东省“两会”上，代表委员们畅谈优惠政策新效应，细数纳税服务新变化，共谋税收发展新良策。
税惠加持添力 发展信心十足
山东五征集团有限公司（以下简称“五征集团”）是山东省“十强”产业高端装备制造业领军企业库的成员，2021年在产品创新研发上取得一系列新成绩。其中，在工信部公示的《2021年度智能制造试点示范工厂揭榜单位和优秀场景》名单中，五征集团凭借飞碟汽车“W3/eMO 跨平台车型焊装柔性生产线”项目成功入选。
“仅制造业企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高到100%这一项优惠政策，就多减免了360万元税款，而且上半年的研发费用在2021年10月份就可以进行扣除，极大地提高了资金灵活度。”对于国家出台的制造业企业研发费用税前加计扣除政策，全国人大代表、五征集团董事长姜卫东给予了积极评价，“税收优惠政策是创新研发的‘资金泉’，源源不断地为企业转型升级、发展壮大提供真金白银的‘活水’。从2018年被评为高新技术企业，我们累计减免税数额达2.1亿元。”
2021年，多项税费优惠政策接连出台，为广大市场主体减轻负担，增添创新底气。山东省税务部门为落实好减税降费政策和提升税收治理效能，创新推出税收专家顾问制度，共组建省、市、县三级顾问团队192个，配备专家顾问近4000 人，服务企业近2万户。同时，结合“强省战略·十强产业”，税收专家顾问团队上门为“十强”产业企业提供精细服务，深入分析产业方向，让税收措施“精准滴灌”。
“增加的是网上销售额，减下的是税费负担。”全国人大代表、山东德州扒鸡集团（以下简称“德州扒鸡”）董事长崔贵海在总结2021年集团工作时，提到了一“增”一“减”两个数字。
2021 年“双11”， 德州扒鸡仅3分钟就达到了200万元的销售额。面对连年上涨的线上销售额，崔贵海表示：“实施缓税政策后，我们有能力把缓缴资金优先用于推进‘网红’产能建设，助力公司实现更好发展，让‘老字号’年轻起来。”
精准定向施策 助力行稳致远
“2021年，与税务部门的接触中，感受最深的是‘ 一户一策’。”全国人大代表、威海市商业银行董事长谭先国称赞道，“有什么政策出台，遇到问题该怎么解决，税务部门会通过‘一户一策’一揽子税费解决方案第一时间帮我们破题，这正是企业发展的坚实后盾！”
2021年，山东省税务部门深入贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，持续推进和完善“一户一策”一揽子税费解决方案。通过按户归集税费数据、实施动态精准画像和制作税费解决方案等方式，实现了纳税人基础信息、税费缴纳、政策落实、发票使用、政策适用、涉税风险、纳税信用和意见建议等8类税费信息的集成归集和精准推送。截至目前，山东省已建立6大类197个纳税人特征标签体系，累计向380 余万户纳税人推送9 亿条数据，实现了精准提醒和税费优惠直达快享；为近2万户规模以上工业企业量身定制“一户一策”税费解决方案，引导企业合理安排涉税行为，加速企业转型升级；帮助企业加强内部管理和经营核算，累计辅导企业消除较大税收风险点1840个，提出风险防控建议32148条，为326户大企业建立涉税风险内控机制。
有着60多年发展历程的齐鲁制药集团，多种产品市场占有率居国内前茅。“‘一户一策’平台的‘一清单四台账’功能，能实时为我们精准推送高新技术企业专属税收政策，十分方便。”全国人大代表、齐鲁制药集团总裁李燕算了一笔账，“2021 年，仅高新技术企业减免、研发费用税前加计扣除等税收优惠政策，我们就累计享受减免税款近4.2亿元，减下来和退回来的资金为企业发展、产业转型升级注入了‘强心剂’。”
除了点赞税务部门推出的“一户一策”一揽子税费解决方案外，代表委员们也对税收大数据应用有更多期待：希望税务部门能利用税收大数据分析优势，着力推进涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革。
如今，税收大数据在企业发展过程中发挥着越来越重要的作用。烟台北方安德利果汁股份有限公司就是受益者之一。作为一家以生产浓缩果汁、果浆为主的农业产业化企业，该公司在全国建立了8个浓缩果汁加工基地，年可加工果品100多万吨，却始终受增值税“高征低扣”问题的困扰。得益于税收大数据，这一异常信息被税务部门捕捉和关注。围绕该问题，国家税务总局山东省税务局深入开展调研分析，最终，将果汁制造行业纳入农产品进项税额核定扣除的试点范围之中。
享受“到家”服务 感受“家人”体验
2021年初，国家税务总局东营市税务局依托线上“纳税人之家”，全新推出“税e 办”服务系统。纳税人只需通过手机扫码，选择需要办理的业务并上传资料，税务干部即可在后台对接收的事项实行“抢单”“派单”，实现纳税人足不出户在线上办理8 类67项涉税业务。东营恒旭石油装备有限公司办税人员张宏在体验“税e办”服务系统后说：“我们参加招投标时，经常需要到办税服务厅开完税证明，现在打开‘税e 办’，扫码就能自助打印完税证明。”
目前，通过线上“纳税人之家”，山东省实现了纳税缴费事项企业业务网上能办、个人业务掌上可办。这一全流程“非接触式”税务服务品牌，已被山东省委全面深化改革领导小组表彰为“改革品牌”。
在莘县，纳税人苦恼的异地办税问题也得到了有效解决。莘县地处山东、河南、河北三省交界处，行政区划犬牙交错，据统计，约有66%的纳税人在近3年中存在跨省业务。为方便纳税人跨省办理涉税业务，山东莘县、河北大名、河南清丰、南乐、范县等地税务部门密切协作，合力构建冀鲁豫“三省五县”税收治理共同体，打造跨区域征管协调机制新格局。国家税务总局莘县税务局在“纳税人之家”设立“跨省通办”专区，配备跨省业务专用电脑，默认配置河南省、河北省电子税务局线上入口，实现三省电子税务局“一键直达”。
“随着饲料行业转型升级步伐加快，业务量不断加大，税务部门的治理共同体举措为企业节约了大量时间和经济成本，尤其在疫情防控常态化背景下，此举尤为关键，要为莘县税务的暖心举措点赞。”山东省省人大代表、莘县蓝天牧业有限公司经理马廷方感慨道。
来源：《中国税务》2022年第3期
作者：郭 勇 周国辉