回望2021：税收精彩华章

税收杂志

2021年，注定是不平凡的一年。这一年，是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程起步之年。
时间不语，却呈现了所有答卷。以百年为维度，我们见证国家的变迁发展；以十年为标尺，我们感受时代的脉动强音；以一年为刻度，我们在“回望过往的奋斗路”中汲取力量、在“眺望前方的奋进路”时收获信心。
2021年，在国家治理中发挥着基础性、支柱性、保障性作用的中国税收开启了新征程：党史学习教育在全国税务系统如火如荼地开展、《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》）描绘的美好蓝图渐次铺开、税收服务国家改革发展大局的能力持续提升……
回首2021年，我们看到了减税降费凝聚的发展动能，看到了深化征管改革带来的提质增效，看到了便民办税春风行动中纳税人缴费人的由衷笑颜，看到了打击涉税违法犯罪的“利剑出鞘”……抓好党务引领新发展，干好税务开拓新局面，带好队伍展现新气象，奋进新征程的中国税收以坚定且自信的脚步迈出新的步伐。
学党史、办实事，在学思践悟中开启新征程
“中国共产党立志于中华民族千秋伟业，百年恰是风华正茂！回首过去，展望未来，有中国共产党的坚强领导，有全国各族人民的紧密团结，全面建成社会主义现代化强国的目标一定能够实现，中华民族伟大复兴的中国梦一定能够实现！”2021年7月1日，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平在天安门城楼上的讲话振奋人心。
2021年，伟大的中国共产党迎来了百年华诞。百年征程波澜壮阔，百年初心历久弥坚。党的历史是最生动、最有说服力的教科书，也蕴含着最磅礴、最激励人心的奋进力量。
“税务系统要进一步鼓足干劲、铆足韧劲，在深入开展好党史学习教育中激发深化税收征管改革和有力有序有效做好各项税收工作的新动能，在为纳税人缴费人办实事和推动工作开新局中体现党史学习教育的新成效，以优异成绩庆祝建党100 周年。”国家税务总局党委书记、局长王军说。
2021年，在税务总局党委的部署下，全国税务系统以高度的政治责任感和使命感扎实开展党史学习教育，广大税务党员干部从百年党史中汲取智慧经验，坚定信仰信念，锤炼意志品质，做到学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行，学党史、悟思想、办实事、开新局，以昂扬的姿态投身高质量推进新发展阶段税收现代化建设中。
党史学习教育在税务系统不断走深走实，凝聚起强大的奋进力量。
税务总局推出“百名党员讲税收故事”短视频宣传活动，在全系统引起广泛共鸣，激发起广大税务人干事创业的强大动力。
“无论在哪里，永远跟党走！”“纳税人缴费人关心的小事，就是我们的大事！”“在小窗口写好党心民意大文章！”……这是百名税务党员的人生故事和感悟心声。
“这些榜样照亮了我们前行的路！”“我们要对得起胸口的党徽和身上的税服！”“用行动不负税务人的使命担当！”……这是广大税务人从中汲取的精神力量。
行胜于言。在党史学习教育中，税务总局开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，推出10大类30项100条具体服务措施。各地税务部门纷纷将党史学习教育与税收实践相结合，推出一系列便民措施，以实际工作成效检验党史学习教育成果。
党员先锋岗、青年突击队、税收顾问团……税务人用行动书写初心使命：“群众诉求快响应”“便捷办理优体验”“规范执法提质效”“信息互通减资料”……一件件纳税人缴费人“急难愁盼”的事得到解决；老百姓点赞叫好、企业家支持认同、地方党政领导批示肯定……一声声来自社会各界的好评见证变化。
党的十九届六中全会指出：“以史为鉴，可以知兴替。总结党的百年奋斗的重大成就和历史经验，是在建党百年历史条件下开启全面建设社会主义现代化国家新征程、在新时代坚持和发展中国特色社会主义的需要。”鉴往开来，新征程上的中国税收把学党史同总结经验、观照现实、推动工作结合起来，在学思践悟中昂首奋进！
暖民心、有温度，在为民利民中彰显新风貌
从“为人民服务”到“坚持以人民为中心”，从满足“人民日益增长的物质文化需要”到满足“人民日益增长的美好生活需要”，“人民”始终是中国共产党的判断标尺，也是衡量税收事业发展的重要维度。
2021年，税收更显为民温度。党中央、国务院审时度势，出台了一系列具有针对性的减税降费政策，帮企业渡难关，助经济蓄动能。
2021年3月召开的全国两会上，国务院总理李克强在政府工作报告中提出，继续执行制度性减税政策，延长小规模纳税人增值税优惠等部分阶段性政策执行期限，实施新的结构性减税举措……同时，提高制造业企业研发费用加计扣除比例、扩大先进制造业增值税期末留抵退税范围等一系列指向精准的减税降费政策相继推出。一年来，税务部门积极推动各项税收优惠政策直达快享，不断巩固和拓展减税降费成效。2021年前三季度，全国新增减税降费9101亿元，预计全年新增减税降费超1万亿元，有效激发了亿万市场主体的活力。
“这几年小微企业减税政策不断出台，2021年增值税小规模纳税人起征点提高到月销售额15万元，我们基本不用缴税了。”武汉户部巷小吃街一位餐馆负责人的话说出了广大市场主体的心声。
2021年，不少“税务新词”跃入人们视野之中。“一把手”走流程、“税费服务体验师”……这些新词或代表着对百姓民生的精心呵护，或代表着对优质营商环境的孜孜以求，背后蕴含的都是税收工作的为民情怀。
“持续将纳税人缴费人办事难的‘问题清单’，转变为服务高效、体验流畅的‘满意清单’！”国家税务总局北京市税务局党委书记、局长张有乾在以市场主体身份体验办税缴费流程后说——“一把手”走流程代表着税务部门从纳税人缴费人视角出发，让流程更优化、服务更便捷的不懈努力。
“我真切感受到，税务部门是真问需、实解难。”从事财税工作20多年的晏子娴在参加国家税务总局厦门市税务局举办的“税费服务体验师”活动后由衷感叹——“税费服务体验师”展现了纳税人缴费人参与税收治理的生动实践。
2021年，一系列创新服务举措相继落地。实现财产和行为税“十税”合并申报、企业所有社保缴费业务全部能“网上办”、个人社保缴费业务基本能“掌上办”、推出《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》……正是税务人和纳税人缴费人的“双向奔赴”，共同绘就了税收便民利民的美好画卷。
“减负担降成本，助力市场主体青山常在。通过‘减税费、减审批、减资料’，切实降低制度性交易成本……”2021年6月2日，王军局长在全国深化“放管服”改革着力培育和激发市场主体活力电视电话会议上说道。发展惠及人民，改革为了人民，税务系统推行的一系列为民利民举措，正是以人民为中心的发展思想在税务系统落地生根的真实展现。
抓改革、勇担当，在服务大局中开拓新局面
税收在国家治理中发挥着基础性、支柱性、保障性作用。如何发挥好这一作用？
2021年，税务部门胸怀“国之大者”，服务“国之大者”，保障“国之大者”，以服务国家改革发展大局的担当自信作答！
2021年3月，中办、国办印发《意见》。这是党中央、国务院关于“十四五”时期税收征管改革的重要制度安排，为“十四五”时期高质量推进新发展阶段税收现代化确立了总体规划。
在《意见》的指引下，全国各级税务部门在全面推进税收征管数字化升级和智能化改造、进一步优化税务执法方式、推行优质高效智能税费服务、精准有效实施税务监管、深化拓展税收共治格局等方面，推出了一系列改革所需、群众所盼、特色鲜明的创新举措，有力有序推进改革任务落地。
以持续改革的确定性应对发展中的不确定，正是更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用的题中应有之义。
国有土地使用权出让收入等四项政府非税收入划转税务部门征收；金税工程四期建设正式启动实施；发票电子化改革稳步推进；税收大数据更好服务经济社会发展：“一带一路”税收征管合作不断深化……咬住高质量发展的目标，一年来，更多税收领域的改革举措加快推进。
立时代之潮头，应时代之变化。深化改革让税收在更大广度、更深层次发挥职能作用。
2021年，面对能源价格上涨、电力煤炭供需偏紧、生产成本上升的局面，税收调控成为重要的破局手段。李克强总理先后主持召开两次国务院常务会议，分别部署针对煤电和供热企业、制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴措施。全国税务系统积极落实相关措施，截至2021年11月30日，已为4800多户煤电和供热企业累计办理“减、退、缓”税215.1亿元，其中累计办理减免税65.5亿元，缓退税149.6 亿元；为制造业中小微企业缓缴税费超471亿元，迅速有效帮助企业减负、应对市场压力，彰显了宏观调控特别是精准调控、定向调控效果。
在更多领域，服务“国之大者”的税收之声愈发高亢嘹亮。
“《京津冀税务行政处罚裁量标准》是服务京津冀协同发展战略的一项务实举措，有助于统一规范京津冀税务执法标准，促进区域内税务执法信息互通、执法结果互认，进一步加强京津冀税务执法区域协同，营造更加公平、透明、可预期的税收营商环境。”国家税务总局河北省税务局党委书记、局长程俊峰说——这一年里，税收服务重大国家战略扎实推进，不断优化的区域格局释放出新的发展动能。
“在国家财力支持下，数以万计的贫困户走出了大山，过上了现代化的生活。我们税务部门充分发挥税收职能，为改善民生积蓄了财力，让政府有能力实施易地扶贫搬迁重大民生工程。作为一名税务人，我自豪！”国家税务总局黔西市税务局党委书记、局长邓勇说——这一年里，税收助力山乡村寨描绘振兴繁荣的新蓝图。
“疫情并没有影响我们办理涉税事项，如今足不出户，在手机上动动手指就可以办好税费业务，真的很方便！你们的纳税服务就像士兵坚守阵地一样，守得好，有担当。”曾是一名军人的南京大小餐饮文化管理有限公司总经理张大伟说——这一年里，税务部门统筹抓好疫情防控和服务经济社会发展，尽显铁军风采。
“北京冬奥会税收优惠不论是方式、涵盖税种，还是涉及的奥运行为，与国际上其他国家相比，都体现了非常大的税收优惠力度，这在奥林匹克历史上都是非常少见的。”首都经济贸易大学财政税务学院教授蔡秀云说——这一年里，“税务蓝”在服贸会、广交会、进博会上始终在线，在服务冬奥中担当作为。
“本届论坛（第二届‘一带一路’税收征管合作论坛）与会各方凝聚多项合作共识，发布重要成果文件，积极谋划税收信息化未来发展，具有重要的破题作用，充分体现了各方助力经济发展和推动合作机制建设的决心与信心。”维也纳经济大学全球税收政策中心主任杰弗里。欧文斯说——这一年里，中国税务部门以更大担当，在全球税收治理的舞台上携手更多国家（地区），共同创造“一带一路”建设更加美好的未来。
……
无论是服务加快构建新发展格局，还是助力经济社会高质量发展，2021年，中国税收步履不停，以更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，有力服务了经济社会发展大局。
有信心、有底气，在奔赴未来中书写新篇章
当前，百年变局和世纪疫情交织叠加，全球经济可持续均衡复苏之路艰难曲折。
夜色难免黑凉，前行必有曙光。面对内外挑战，信心比黄金更重要。
透过税收大数据，我们收获面对未来的信心。2021年前三季度新办涉税市场主体累计达到970.3万户，较2020年、2019年同期分别增长16.1%、24.8%，两年平均增长11.7%，其中领用发票、办理有税申报的相对较活跃新办涉税市场主体共755.2万户，占比达77.8%。数字背后，无数梦想拔节生长，无数希望竞相绽放。
有信心，更有底气！
2021年，税务系统党的领导更加坚强有力。深化拓展以“条主责、块双重，纵合力、横联通，齐心抓、党建兴”为主要内容的新“纵合横通强党建”机制制度，全面推进税务系统党的建设提质增效；上线运行全国税务系统党建云平台，为税务系统党的建设插上信息化翅膀……
2021年，税务系统全面从严治党持续走深走实。进一步完善深化税务系统纪检监察体制改革试点“1+7”、构建一体化综合监督体系“1+6”两套制度体系，不断强化政治监督，做实做细同级监督；更好发挥巡视巡察利剑作用，切实把巡视巡察制度优势转化为税收治理效能……
2021年，税务系统人才队伍建设取得明显成效。大力推进税务系统素质提升“1115”工程，着力打造拥有100名税收战略人才、1000名税务领军人才、1万名专业骨干和5万名岗位能手的“金字塔”式人才梯队。数字人事制度框架和“1+9”制度体系日趋系统完备；领军人才培养工程持续深入推进……
木有本而枝茂，水有源而流长。从党的建设到全面从严治党再到人才建设，中国税收夯基垒台、积厚成势，积淀了破浪前行的澎湃动能。
2021年12月召开的中央经济工作会议锚定新一年中国经济新航向。在我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力下，做好税收工作任务更重、责任更大、要求更高。
“实施新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业、风险化解等的支持力度”“加大税收、社保、转移支付等的调节力度”……中央经济工作会议对税收工作提出一系列明确要求。
“这些都需要税务部门以强烈的紧迫感、责任感和使命感，继续拿出百倍决心、付出百倍努力，切实强化担当精神促进宏观政策稳健有效和微观政策持续激发市场主体活力，推动结构政策畅通国民经济循环和科技政策扎实落地，支持改革开放政策激活发展动力、区域政策增强发展平衡性协调性和社会政策兜住兜牢民生底线，确保各项惠企利民的税费政策不折不扣落实到位，更好地服务几千万企业纳税人、数亿自然人纳税人和十多亿缴费人。”王军局长强调。
历史的航程波澜壮阔，时代的大潮奔腾不息。在“十四五”开局之年，奋进新征程的中国税收充满自信；面向未来，中国税收将以更加昂扬的姿态，书写新发展阶段税收现代化更壮美的篇章！
来源：《中国税务》2022年第1期