2021年财政税收领域论文选题热点（更新版）

李威03

2021年财政税收领域论文
选题热点（更新版）
（第五十七期）
本文拟对财政税收领域影响因子较高的期刊2020年度有关财税主题的文章目录、2021年的征稿要求及征文活动进行梳理，进而对2021年度的财税热点进行总结和预测，为同学们撰写小论文的选题提供一些建议：
一、《税务研究》杂志：（复合影响因子3.206）
征文活动：将围绕但不限于以下主题向专家和学者征稿：
1.数字经济的产业特征及税收理论创新；
2.数字经济时代与工业经济时代税制与征管的比较分析；
3.数字经济对国内税制与政府间税收划分的影响；
4.数字经济与国际税收规则变革；
5.新技术在税收治理中的应用、影响、挑战与对策；
6.数字经济时代税制变迁的路径：征管与税制互动关系研究；
7.国家间竞争与全球化视角下的数字经济时代税制改革战略研究；
8.跨境数字经济下的税收征管能力建设研究；
9.数字服务税的国别立法与实践的比较研究；
10.数字经济与相关财税法律制度重构研究；
11.应对数字经济税收挑战的“双支柱”方案的焦点问题研究；
12.数字经济背景下如何纵向深入、横向聚合地推动互联网创新成果与税收治理工作的深度融合（例如非接触式的办税缴费、电子税务局、智慧税务、税务知识图谱、移动办税、虚拟税务局VR、税务机器人，等等）；
13.粤港澳大湾区经济一体化发展所引发的税收治理和税收科技改革的研究与探索。
《税务研究》分模块划分选题热点：
（一）税收基础理论
1.国家治理视角下的税收职能作用等基础性研究
2.国家治理视角下的税收制度完善研究
3.税收中性与税收经济调节职能的关系
4.税收促进收入分配公平研究
5.优化税制结构问题研究
6.宏观税负相关问题研究
7.税收收入质量问题探析
（二）经济与税收
1.推动经济高质量发展与现代化经济体系建立的税收政策
2.积极财政政策（逆周期调节）中的税收政策研究
3.服务“六稳”“六保”、促进新发展格局的税收政策研究
4.推动实体经济（制造业）高质量发展的税收政策研究
5.鼓励创新、加快发展现代产业体系的税收政策研究
6.推动区域经济（如长三角一体化、京津冀协同发展、粤港澳大湾区等）协同发展的税收问题研究
7.税收对扩大内需、培育内需体系的作用研究
8.减税降费效应评价研究
（三）税制改革
1.“十四五”时期税制改革趋势研究
2.新发展格局下的税制改革研究
3.国家治理视野下适应高质量发展的税制改革研究
4.健全以所得税和财产税为主体的直接税体系研究
5.健全地方税体系研究
6.减税降费背景下的增值税制度完善研究
7.消费税改革及消费税职能作用的发挥研究
8.个人所得税改革的效应评估及进一步完善研究
9.房地产税立法和改革研究
（四）税收法治
1.落实税收法定原则的相关问题研究
2.民法典与税收相关问题研究
3.实质课税原则的范畴与边界研究
4.国家治理视野下的《税收征管法》修订研究
5.税收强制执行制度、税务救济制度的建设与规范
6.纳税人权益保护制度研究
7.国际税法基础理论探讨
8.数字经济财税法律制度重构研究
（五）税收管理
1.科技创新+高质量税收现代化方案设计与研究
2.发挥税收在创新社会治理、促进社会公平正义中的作用研究
3.科学化的税基评估、税源管理问题研究
4.持续优化我国税收营商环境研究
5.完善自然人税收征管制度研究
6.税收专业化管理、税收风险管理相关问题研究
7.数字经济税收征管问题研究
8.区块链、人工智能与税收相关问题研究
9.智能税务的实现与探索
10.偷逃税与大数据追踪相关问题研究
（六）环球税收
1.后BEPS时代相关国际税收问题研究
2.数字经济背景下国际税收规则探讨
3.转让定价框架下有关税收问题分析
4.“一带一路”有关税收问题研究
5.全球反避税规则研究
6.典型国家税制改革经验及启示
二、《财政研究》杂志：（复合影响因子4.778）
杂志中关于数字税、减税降费、新冠疫情下的财税政策的文章占比居多，其中新冠疫情下的财税政策占比很大，标题如下：
《数字服务课税模式比较研究及其启示》
《减税与财政收入结构——基于非税收入变动趋势的考察》
《新冠肺炎疫情对我国财政经济的影响及其应对之策》
《防控“新冠肺炎”疫情的财税政策研究》
《公共卫生应急资金的绩效管理——基于新冠肺炎疫情的考察》
《公共风险、财政政策与内部控制建构——对疫情防控下政策传导机制的反思》
三、《税收经济研究》杂志：（复合影响因子1.118）
杂志刊登期数很少，文章相对较少，与财税相关的文章更少，但数字经济相关的文章占比很大，标题如下：
《数字时代税收治理的机理、要素与优化路径》
《论数字经济挑战下的企业所得税制度回应》
《数字经济下税收管辖权划分研究——基于数据资产权属转移的视角》
四、《地方财政研究》杂志：（复合影响因子1.409）
2021年,《地方财政研究》将继续开展专题策划,以“十四五”时期财经领域特别是财税改革方面的热点、焦点为主题进行组稿。诚挚欢迎广大作者、读者围绕下列重点专题（包括但不限于）为我刊赐稿、荐稿。
1.财政与“十四五” 2.财政与新发展格局
3.财政与创新 4.财政与生态文明
5.财政与乡村振兴 6.财政与新型城镇化
7.财政与区际利益补偿 8.财政与第三次分配
9.财政与就业优先 10.财政与职业教育
11.财政治理 12.财政可持续
13.财政法治化 14.财政资源统筹
15.财政政策协同 16.中期财政规划
17.数字财政 18.央地收入划分
19.共同财政事权 20.省以下财政体制
21.水资源税改革 22.土地出让收入分配
23.财政支出标准 24.养老保险统筹
25.地方政府隐性债 26.国有金融资本管理
27.政府股权投资 28.融资担保
其中，期刊中关于减税降费的文章也较多，标题如下：
《辽宁省增值税减税政策效应分析》
《“十三五”减税降费效果评估及“十四五”政策建议——基于上市企业现金流量表分析》
《减税降费对社保扩面征缴效果影响——以广州为例》
《企业减税降费、经济增长与财政优化——基于日本都道府县动态面板数据的实证测算》
五、《国际税收》杂志：（复合影响因子1.536）
大部分文章难度较大，但数字经济相关的文章数量占比很大，标题如下：
《数字经济背景下剩余利润分配方法的发展趋势及其影响》
《数字经济背景下的国际税收规则》
《数字经济对企业税收遵从的影响及对策》
《数字资产的国际税收治理研究》
《数字经济下特许权使用费跨境征税难题及解决思路》
《应对经济数字化挑战的国际税收规则演进：市场国和新联结度》
《数字经济征税争端预防与解决机制探索》
《数字经济对跨境税收征管带来的挑战及相关建议——基于江苏税务部门的实践探索》
《经济数字化背景下的国际税收变革：理论框架与影响分析》
另附2021年国际税收杂志选题计划：
（一）国际税收基础理论研究
1.百年未有之大变局背景下国际税收基础理论研究
2.国际税收规则演变研究
3.国际税收治理理念、方式及规则变革过程的前瞻性研究
4.构建合作共赢的国际税收体系研究
（二）“十四五”时期税收热点问题国际比较研究
1.完善现代税收制度研究
2.健全地方税体系国际比较研究
3.优化税制结构、健全直接税体系国际比较研究
4.构建绿色税制体系的国际比较研究
5.深化税收征管制度改革的国际比较研究
6.税收促进创新发展的国际比较研究
7.税收促进区域协调发展的国际比较研究
8.税收调节收入分配的国际比较研究
9.税收促进国内国际双循环的国际比较研究
（三）为中国税制改革提供国际经验借鉴
1.增值税改革的国际经验借鉴
2.消费税改革的国际经验借鉴
3.企业所得税改革的国际经验借鉴
4.个人所得税改革的国际经验借鉴
5.社会保险费改革的国际经验借鉴
6.其他税费改革的国际经验借鉴
（四）为中国税收征管制度改革提供国际经验借鉴
1.优化税收执法方式的国际比较借鉴包括深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本的国际比较借鉴
2.税收征管信息化国际经验借鉴
3.发票电子化改革国际经验借鉴
4.个人所得税管理及完善自然人税收征管制度国际经验借鉴
5.社会保险费、非税收入征管国际经验借鉴
6.优化税收营商环境的国际比较借鉴
（五）世界主要经济体税制及征管改革动态研究
1.近年来世界各国（地区）税制及征管改革动态及发展趋势研究
2.美国近年来税制及征管改革研究
3.欧盟成员国（法国、德国等）及英国近年来税制及征管改革研究
4.俄罗斯等转型经济体近年来税制及征管改革研究
5.日本、韩国、印度及东盟成员国近年来税制及征管改革研究
6.其他国家（地区）近年来税制及征管改革研究
（六）经济数字化国际税收规则研究
1.数字经济课税理论研究
2.G20/OECD应对经济数字化税收挑战的方案研究
3.联合国税收委员会应对经济数字化税收挑战的方案研究
4.典型国家应对经济数字化税收挑战采取的单边措施研究
5.新产业、新业态、新模式（如零工经济、平台经济、数字货币等）课税理论研究
（七）“一带一路”税收研究
1.“一带一路”税收基础理论及前瞻性研究
2.“一带一路”税收征管合作机制发展研究
3.“一带一路”国家（地区）提高税收确定性研究
4.“一带一路”国家（地区）加快税收争端解决研究
5.“一带一路”国家（地区）加强税收征管能力建设研究
6.“一带一路”国家（地区）简化税收遵从研究
7.“一带一路”国家（地区）税收征管信息化研究
8.“走出去”企业防范税收风险研究
（八）推动构建更高水平开放型经济新体制相关国际税收问题研究
1.《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）税收条款研究
2.中欧投资协定税收条款研究
3.《全面与进步跨太平洋伙伴关系协定》（CPTPP）税收条款研究
4.海南自由贸易港税收政策研究，自贸试验区税收制度创新研究
（九）新冠肺炎疫情全球大流行背景下国际税收新问题研究
1.世界各国应对新冠肺炎疫情的财税政策及征管举措比较研究
2.后疫情时代税收政策制度性展望
3.新冠肺炎疫情对跨境税收（如居民身份判定、常设机构、转让定价）的影响研究
（十）国际税收热点问题研究
1.BEPS行动计划全球实施状况比较研究
2.增值税/货物劳务税国际协调研究
3.税收信息交换及其他国际税收征管合作机制研究
4.欧盟货物劳务税、所得税协调制度研究
5.国际反避税（转让定价、受控外国公司、资本弱化、协定滥用规则等）最新发展研究
6.其他国际税收热点问题研究如独立交易原则与公式分配法等。
（十一）国际税收案例研究
1.国内案例（包括在华跨国公司及“走出去”企业涉税案例）简要情况及点评
2.国际经典案例梳理及点评
六、《财政科学》杂志：（复合影响因子0.896）
杂志中关于减税降费与新冠疫情下的财税政策的文章数量较多，新冠疫情下的财税政策占比颇多，标题如下：
《减税降费政策评估报告——基于高质量发展视角的分析》
《减税降费政策落实中提升纳税人获得感的研究与思考》
《疫情背景下美德英法日财政政策及外溢效应分析》
《各国应对新冠疫情的税收纾困措施：特点与趋向》
《应对新冠肺炎疫情财政政策的国际比较与借鉴》
《在风险平衡中保持财政健康——疫情背景下德国财政健康度分析》
《新冠肺炎疫情对襄阳财政的影响及对策》
《后疫情时代数字经济发展新机遇》《疫情背景下的日本财政健康度分析：公共风险的穿透》
《疫情下发挥税收支持作用的应对策略选择》
《中国经济治理、公共品与新冠疫情财政应对》
《新冠肺炎疫情后增加地方政府可支配财力的思考》
《应对突发公共事件的财税政策研究》
《疫情之下增强财政免疫力的思考》
七、《财经智库》杂志：（复合影响因子1.350）
杂志中的文章主题宽泛，研究新冠疫情下的财政税收政策较多。
八、《管理世界》杂志：（复合影响因子7.597）
杂志中文章主题宽泛，关于新冠疫情下的财政税收政策的文章以及数字经济的文章较多，标题如下：
《数字经济、创业活跃度与高质量发展——来自中国城市的经验证据》
《数字经济时代的企业管理变革》
《疫情后我国积极财政政策的走向和财税体制改革任务》
九、《经济学动态》杂志：（复合影响因子3.685）
杂志中有关减税降费的文章较多，筛选出的与财税相关的文章如下：
《税收不确定性研究进展》
《中国税收负担:孰轻孰重?》
《减税会扩大企业生产要素需求吗?——基于“营改增”改革的理论推测和实证检验》
十、《经济纵横》杂志：（复合影响因子3.307）
从杂志中筛选出的与财税相关的文章标题如下：
《财政支农政策助推乡村振兴的路径、问题与对策》
《数字经济发展对税收征纳主体行为的影响及政策建议》
《地方政府专项债券逆经济周期调节能力提升研究》
十一、《财经科学》杂志：（复合影响因子3.124）
2021年热点选题：
1.中国共产党治国理政经济思想研究
2.迈向现代化国家经济高质量发展的阶段性目标
3.“十四五”时期国际经济环境不确定性与应对研究
4.创新性国家与科技支撑体系相关问题研究
5.发展现代产业体系，提升产业链供应链现代水平的路径机制研究
6.高质量发展的供给引领与需求导向研究
7.构建以国内大循环为主，国际国内双循环发展格局研究
8.稳杠杆、防风险与货币调控改革研究
9.反垄断与构建高水平社会主义市场经济体制研究
10.以扩大内需为战略基点，全面促进消费需求的制度政策研究
11.减税降费与深化财税体制改革研究
12.粮食安全与全面振兴乡村研究
13.能源、环境与绿色发展研究
14.成渝地区双城经济圈与区域协同发展研究
15.全面提升民生福利水平的经济学分析
16.“新财经”服务全面全面建设社会主义现代化研究
17.构建中国特色政治经济学的学科体系研究
其中，与财税相关的热点为减税降费与深化财税体制改革研究。
十二、《广东财经大学学报》（复合影响因子3.957）
2021年热点选题：
1.疫情时代的经济发展、社会治理研究
2.扩大内需、国内国际双循环发展研究
3.积极的财政政策和稳健的货币政策研究
4.金融风险、宏观杠杆率及经济稳定运行问题研究
5.多层次资本市场改革与完善、上市公司质量研究
6.更高水平对外开放、全球经济治理变革研究
7.产业链供应链、粮食安全问题研究
8.经济体制、国资国企改革研究
9.反垄断和防止资本无序扩张问题研究
10.减污降碳和新能源发展问题研究
11.创新驱动、制造业高质量发展研究
12.新型城镇化、住房问题研究
13.贫困治理、农村改革及乡村振兴研究
14.数字经济、“互联网+”经济研究
15.数字货币、区块链及人工智能问题研究
16.粤港澳大湾区及中国特色社会主义先行示范区建设研究
其中，与财税相关的热点为积极的财政政策和稳健的货币政策研究。
十三、会计与经济研究（复合影响因子3.573）
2021年重点关注的选题公告如下：
1.反垄断与资本无序扩张；
2.金融开放与金融安全；
3.区块链、科技创新与经济新动能；
4.金融新业态与新模式；
5.VUCA环境下全球经济治理体系改革；
6.“一带一路”高质量发展；
7.自贸区建设的经济增长效应；
8.中国对外贸易高质量发展；
9.企业税务的数字化转型；
10.供应链重构与税收政策。
其中，与财税相关的热点为企业税务的数字化转型、供应链重构与税收政策。

由此我们可以得出结论：
1.数字经济与财政税收领域结合研究。
2.减税降费研究。
3.新冠疫情下的财政税收政策研究。
4.“一带一路”税收研究。
5.服务“六稳”“六保”、促进新发展格局的税收政策研究。
6.民法典与税收相关问题研究。
以上六个大类是2021年财政税收领域相关的热点话题，对于研究生来讲也相对容易开展写作，大家可以查阅相关文献撰写此类文章，更容易增加投稿文章的成功率！
来源：综合整理自知网、爱知学者、学术会议资讯、各期刊公号等平台。


作者：谷承锦，河南周口人，兰州财经大学财税与公共管理学院2019级税务专硕，在《陇东学院学报》等杂志发表学术论文3篇，参与导师主持的四项课题，在全国大学生英语竞赛中获得一等奖、在第六届中国国际“互联网+”创新创业大赛中获得省级铜奖、考取证券、初级会计等资格证书。
指导教师：李永海