深化税收征管改革 扎实推进广西税收现代化

税收杂志

• 作者：国家税务总局广西壮族自治区税务局党委书记 汤志水
  

中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），为税务部门推进当前和今后一个时期的税收改革发展明确了主攻方向，圈定了发力重点。广西税务部门将站得更高、谋得更深、干得更实，高质量抓改革落实、推改革攻坚，努力让“纳税人缴费人更加满意、各级税务机关更加满意、党委政府和社会各界更加满意”，以改革实际成效扎实推进新发展阶段广西税收现代化。
站在高处思其义

党中央、国务院作出的进一步深化税收征管改革的重大部署，赋予了税收工作更大责任、更高期盼。
这是建党百年之际站稳人民立场的使命要求。进一步深化税收征管改革，推出一系列优质高效智能、利企便民惠民的硬核措施，着力解决纳税人缴费人关心关注的痛点、堵点、难点问题，既是民心所盼，也是初心所指。广西税务部门将牢固树立税务机关首先是政治机关的意识，把进一步深化税收征管改革作为庆祝建党100 周年、深入开展党史学习教育的重要实践抓手，作为响应纳税人缴费人期盼的重大民心工程，强化宗旨意识，重温初心使命，落实落细便民措施，做优做好服务文章，不断提升纳税人缴费人的满意度和获得感。
这是“十四五”时期深化税收之治的根本遵循。进一步深化征管改革，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，确立了“十四五”时期税收工作的总体规划和蓝图框架，既是发展所需，也是改革所向。广西税务部门将更加自觉地把“税收之治”放到“国家之治”中去统筹考虑，准确把握定位，系统协调发力，坚持问题导向和目标导向，按照时间表、路线图、任务书抓好落实，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。
这是新发展阶段推进税收现代化建设的行动纲领。进一步深化税收征管改革，推动数据赋能更有效、税务执法更精确、税费服务更精细、税务监管更精准、税收共治更精诚、组织保障更有力，为新发展阶段税收现代化建设明晰了方向、提供了路径，既是事业所趋，也是职责所在。广西税务部门将聚焦税收现代化建设总目标，以深化税收征管改革为抓手，进一步夯实“带好队伍、干好税务”的工作根基，扎实推进新发展阶段税收现代化，为推动广西经济社会高质量发展、服务国家治理现代化提供更加有力的支撑。
谋在深处抓其要

进一步深化税收征管改革，旨在大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本，更加充分发挥税收在国家治理中的作用。广西税务部门重点围绕“三个更加满意”先行先试，征管改革扎实有效。
在持续优化税收营商环境、实现纳税人缴费人更加满意上力求突破。《意见》提出，要实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，为优化纳税缴费服务明确了着力点。近年来，广西税务部门积极对标纳税人缴费人所想所盼所需，深化税收领域“放管服”改革，税收营商环境持续优化。在纳税缴费上，以一系列便利化举措简流程、减资料，为纳税人缴费人提供更高效、便捷的服务，让纳税人缴费人有更好的体验感。比如，推出新生儿医保参保报销“一条龙”办结、医疗费用报销“一趟不用跑”等创新举措，新生儿医保参保业务办理时间从60 天缩短至2 天，“免垫付”率达到100%。在享受政策红利上，推出精准宣传辅导服务，利用大数据精准筛查符合税费优惠条件的市场主体，形成“企业画像”，有的放矢推送政策、开展辅导，并实现自动提醒、自动计算、自动享受，让纳税人缴费人有更多的获得感。在智慧服务上，找准“放”“服”与“管”之间的平衡点，创新开发增值税发票“智慧核票系统”，通过对纳税人进行“风险体检”扫描，系统自动判定风险等级、自动核定票额票量，实现了“解纳税人领票之难、纾税务人批票之苦”的目标，让纳税人缴费人有更强的幸福感。
在持续提升税收治理水平、实现各级税务机关更加满意上力求突破。《意见》提出，要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，对提高税收治理效能提出了要求。国税地税机构合并以来，广西税务部门迅速整合两套执法标准、两套业务流程，不断完善税务监管体系，提高税收治理能力。积极探索税费统筹管理。主动适应新格局新要求，归口统一纳税人和缴费人的主管税务机关，将缴费情况统筹纳入纳税信用管理，探索建立“一户式”税费风险闭环管理机制，征管重心从“税主费辅”向“税费并重”转变。积极探索管查统筹互动。搭建起“省、市两级属地稽查+ 市、县两级跨区域稽查”并行的广西特色税务稽查体制，破获全国首例利用“人脸识别”虚开发票团伙案。积极探索数据统筹应用。率先实现电子税务局与广西数字政务一体化平台对接，建成涵盖114 项外部涉税信息和内部数据的税收数据仓库，构建起统一高效、互联互通、安全可靠的数据资源交换体系，助推不动产交易以及90% 以上日常发票业务实现“半小时办结”。
在持续加强税收服务大局、实现党委政府和社会各界更加满意上力求突破。《意见》提出，要为推动高质量发展提供有力支持。广西税务部门积极主动服务发展大局，得到了各级党政领导和社会各界的认可。在服务国家战略上有更强担当。充分发挥广西与东盟国家陆海相邻独特优势，不断深化税收服务“一带一路”，高质量承办“澜沧江—湄公河合作机制”国际税收交流会议，连续5 年携手东盟国家驻南宁领事机构开展税收服务“走出去”企业专场活动，连续5 年承担中国居民赴越南、泰国投资税收指南编写更新工作，为中国企业在东盟国家投资经营保驾护航。在服务广西发展上有更大作为。立足广西“三大定位”新要求，主动服务中国（广西）自贸区、“双百双新”、陆海新通道、东盟金融门户、强首府等自治区重大战略，助力边小贸易无票免税试点优先落户广西。建立出口退税全流程“阳光公开”和无纸化办理机制，提速出口退税办理效率。在服务市场主体上有更多成果。持续发力减轻市场主体负担，在深化“税银互动”方面，不断促进税务信用体系和银行金融体系有效对接，助力企业特别是中小微企业翻越融资“高山”。
干在实处求其效

广西税务部门对接国家税务总局设计、衔接广西实际，将税收征管改革任务进一步细化形成“广西版”路线图和任务书，着力从“智”“数”“制”三个方面精准发力、集成推进，确保改革任务在广西落地生根、开花结果。
筑牢“智”这一支撑。构建智慧税务是征管改革的重要任务和根本目的，需要从更深层次、更广领域深化信息技术在税务领域中的应用，进而整体性集成式提升税收治理效能。要聚焦“科技+ 监督”，实现税务执法智能化。牢固树立法治理念和信息化思维，充分利用各类信息资源，特别是加强第三方信息运用和比对，优化执法监督信息平台，加快实现网上录入、网上流转、网上监督、网上查询，为精确执法提供智能支撑。发挥信息技术支撑保障作用，充分应用内部控制监督平台，将税收“两权”特别是税收执法权的制度规范、操作流程、防控措施嵌入各主要信息系统，实现事前预警、事中阻断、事后追责，不断将税收执法的监管关口前移。要聚焦“科技+ 创新”，实现税费服务智慧化。围绕税费优惠政策落实，善用新技术、新手段加强政策宣传、辅导、操作等环节，不断拓展“自行享、自动享、容缺享、智能享”范围，推动税费优惠政策应享快享、应享智享。围绕打造高效智能税费服务，探索创新12366 智能咨询等服务模式，运用税收大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验、个性需求，高效提供针对性线上服务，推动税费服务从无差别服务向精细化、智能化、个性化转变，提升纳税人缴费人获得感。
把牢“数”这一关键。税收大数据是税收治理的主要载体和“助推器”，是征管改革的主要方向。为此，要把“以数治税”理念贯穿税收征管全过程和各环节，充分发挥数据生产要素的创新引擎作用，不断提高数据的共治力、监管力和分析力。增强数据共治力。进一步强化部门数据共享，依托政府共享信息和协税护税平台，实现涉税涉费数据互联互通互享，不断吸纳和输出更有价值的数据。增强数据监管力。既要突出精准分类施策，优化“信用+ 风险”分析指标体系和算法模型，拓展覆盖各税费种、主要行业、关键事项的风险识别指标体系和分析模型，提高风险识别准确率；又要突出精准依法施治，通过大数据分析，提高稽查选案水平、落实“管查互动”机制，促进跨区域税务稽查质效提升，精准打击“假企业”“假发票”“假申报”“假出口”，全力维护正常税收秩序。增强数据分析力。深入构建能反映经济走势和揭示经济运行态势的税收权威指标体系，不断强化税收大数据在辅助宏观决策、服务产业链供应链稳定、助力“六稳”“六保”等领域的深层次应用。
立牢“制”这一根本。要坚持从体制机制上改、在制度规则上立，把在业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系等方面行之有效的做法固化为制度成果，转化为制度优势。要健全管长远的制度。深入研究税收征管改革发展的基础性、规律性问题，将落实《意见》各项部署安排后出现的新调整、新变化，进行科学长远的制度设计，巩固和拓展改革成果成效。要从收税有依、执法有据、服务有序、监管有力、共治有效的高度，建立健全统一的工作规范，确保责任不缺位、监管无死角、服务不断档。要注重制度的关键性和要害性，尤其是要结合税收执法、服务、监管、共治方面遇到的新情况、新问题，找出关键所在，建立解决机制，促使重要领域和关键环节取得突破性进展。要建立完善集决策、落实、监督、验收、评价于一体的闭环管理机制，突出精细化指导、台账化管理、全程化监督、可量化考核，确保将宏观的改革“规划图”转变为具体的“施工图”。
来源：《中国税务》2021年第5期