免抵退自检提示汇总表8c栏与税务机关的不一致咋回事?

进出口税收

使用新金税三期离线版申报系统的有进料加工业务的生产企业，在做免抵退数据自检时，遇到疑点提示“企业申报当期汇总表的第8c栏与税务机关最近一期反写汇总表的第8c栏不一致”，这是咋回事？


这是因为该生产企业在切换诶新申报系统前已经做了进料加工核销，且产生的应调不得免抵未抵减完，即在老汇总表的第26栏还有余数，根据新离线版申报系统的切换逻辑，该老汇总表的26栏会以负数体现在新汇总表的第8c栏，然后再根据情况参与到免抵退的计算，具体分析参见：新出口退税免抵退汇总表又搞出个8c栏这个处理方式有待商榷!

出现这个疑点的，需要下载本年度的全年反馈，读入到离线版申报系统后在做反馈处理，然后撤销生成的免抵退数据，再重新生成即可。

  

本公众号作者：王术芳
中华会计网校特约讲师、青岛海关电子口岸特邀讲师、中国国际商会跨境电商委员会特聘专家讲师、税友亿企赢财税学院特聘专家讲师、山东省商务厅跨境电子商务专家库成员、浙江省对外贸易综合服务企业联盟专家顾问、河南省商务厅省博览事务局进出口企业平台特邀专家。

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