资源税 | 财产和行为税合并纳税申报操作手册（电子税务局端）

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1.功能路径
（1）【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【资源税税源信息报告】

（2）【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合申报】-【财产和行为税合并纳税申报】


注意：纳税人在首次进行资源税纳税申报前，需由税务人员进行资源税税种认定。已进行税种认定的纳税人依据税种认定信息，通过【资源税税源信息报告】录入资源税税源信息，录入并保存成功后，通过【财产和行为税合并纳税申报】申报资源税。


2.操作步骤
（1）登录电子税务局，点击：【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【资源税税源信息报告】，点击【资源税税源信息报告】进入税源报告页面。


（2）纳税人识别号、纳税人名称系统自动带出，无须填写。选择要申报的税款所属期起止时间，点击右下角【采集】，填写计税信息。


（3）在【申报计算明细】模块填写计税信息，其中“从价计征”项目填写【销售数量】、【销售额】2项必填项，若存在准予扣除的运杂费和准予扣除的外购矿，分别填写【准予扣除的运杂费】、【准予扣除的外购矿购进金额】；“从量计征”项目填写【销售数量】，若存在准予扣除的外购矿，填写【准予扣除的外购矿购进数量】。


（4）若存在税收减免优惠，可在【减免税计算明细】处点击“添加”按钮填写减免信息。对于已配置减免幅度的减免政策，“减征比例”项自动带出，并自动计算“本期减免税额”，且“本期减免税额”不可修改。若未配置减免幅度，可手动录入“减征比例”，并自动计算“本期减免税额”，且“本期减免税额”不可修改；也可手动录入“本期减免税额”，但是本期减免税额不能大于“减免税销售额×适用税率”或“减免税销售数量×适用税率”。


（5）必录项信息填写完毕后，点击“保存”按钮，提示保存成功。点击“确定”，完成资源税税源信息采集。



（6）点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合申报】-【财产和行为税合并纳税申报】，进入【财产和行为税综合纳税申报】，选择需申报的的税款属期起止时间，勾选资源税，点击左上角“下一步”，进入合并纳税申报页面。


（7）进入合并纳税申报表，自动获取“资源税税源信息采集表”中已经采集的本属期税款信息。


（8）在主附表树打开“减免税明细申报附表”， 可查看在资源税税源信息采集表采集的减免税明细信息。

（9）主表点击“保存”按钮，提示“校验成功“，点击“申报”按钮，核对申报信息准确后，点击“确认”按钮，申报结束。点击“确定”缴纳税款。




（10）申报错误更正。点击：【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【资源税税源信息报告】，点击【资源税税源信息报告】进入税源报告页面，点击右下角【采集】按钮。


（11）申报错误更正。系统提示”该属期已采集，如需更正请修改后保存“，点击【确定】按钮。其中”申报计算明细“和”减免税计算明细“均可根据实际情况进行修改。



（12）申报错误更正。修改完成后，点击”保存“按钮，核对无误后，点击”确定“按钮，系统提示”提交成功后“，点击”确定“按钮，税源信息修改成功。


（13）申报错误更正。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【申报错误更正】，进入【申报错误更正】，选择需申报更正的的税款属期起止时间，点击”查询“，选择所需更正的申报表，点击右侧”更正申报“按钮。


（14）申报错误更正。进入”错误更正“页面，点击”更正计税“按钮，申报表信息自动变更，点击”申报“按钮，注意系统提示，确认无误后点击”确定“按钮，跳转至缴纳税款界面。




（15）申报作废。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【申报作废（税收）】，点击进入【申报作废（税收）】。


（16）申报作废。选择需申报更正的的税款属期起止时间，点击”查询“，选择所需作废的申报表，点击右侧”作废“按钮。


（17）申报作废。注意系统提示信息，确认作废后，点击”确定“按钮，申报作废成功。



（18）税源采集信息作废。点击：【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【资源税税源信息报告】，点击进入【资源税税源信息报告】，选择要作废的税款所属期起止时间，点击”查询“按钮，勾选要作废的税源采集信息。


（19）税源采集信息作废。点击右下角【作废】按钮，系统提示”确认作废“，点击”确认“按钮后，作废成功。





来源：滁州市税务局