2020年10月山东省电子税务局常见问题汇总（二）

山东政策君

1、我单位为出口退税企业，存款账户账号有变更，已通过电子税务局完成存款账户账号备案调整，但出口退税标识无法选择“是”，怎么办？
如需更改出口退税银行账户，请先在电子税务局存款账户账号报告模块进行申请，税务人员审核通过后，再通过出口退税综合服务中心进行出口退税银行账户变更，具体路径为“我要办税-出口退税管理-出口退税综合服务中心-在线申报-备案申报-备案变更”或者“我要办税-综合信息报告-状态信息报告-出口退（免）税备案变更”。

2、电子税务局中存在“资源税申报”和“资源税申报（2020）”两个菜单，申报时如何进行区分使用？
因新资源税法自2020年9月1日起正式实施，您可通过“我的信息-纳税人信息-税（费）种认定信息”查询您单位的资源税税（费）种认定信息，根据纳税期限选择相应的模块操作。

（1）纳税期限为按月申报（2020年9月属期及以后属期）或按次申报时，请通过“资源税申报（2020）”菜单进行申报,点击“资源税申报”菜单时已增加提醒，不允许操作，提示如下:

（2）10月份申报期，资源税按季申报纳税人的税款所属时期涉及7、8、9三个月份，纳税人可以通过办税服务厅进行税费种认定信息变更，将按季申报变更为按月申报。变更后7、8两个月按原资源税法规定的税目、税率标准进行申报，9月份按新资源税法规定的税目、税率进行申报。
之后属期按季申报的，请通过“资源税申报（2020）”菜单进行申报。

3、进行城镇土地使用税、房产税申报时，提示“未查询到管理机关对应的核算机关配置信息”，怎么办？
出现该问题时，请在“城镇土地使用税房产税税源信息采集”模块，检查维护的房屋或土地基本信息中“主管税务所（科、分局）”信息，如显示为空，则说明该房屋或土地维护的主管税务所（科、分局）有误，请重新选择并保存，然后再进行申报。

4、我单位为非居民企业，应使用哪个模块操作非居民企业所得税预缴申报？
非居民企业，请通过“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—非居民企业所得税预缴申报（2019年版）”模块进行非居民企业所得税预缴申报。

5、我单位于2020年9月新转为增值税一般纳税人，还未在增值税发票综合服务平台完成发票勾选及确认，先完成了增值税小规模纳税人类型的申报，能否从电子税务局作废该报表后重新申报？
可以。您可通过电子税务局“我要办税—税费申报及缴纳—作废申报—申报作废”模块操作，选择所属期起、止时间，选择申报表种类为“增值税纳税申报表（小规模纳税人）”，如下所示：

季中转一般纳税人的首期增值税申报，请您按以下顺序操作：
第一步：在增值税发票综合服务平台下完成勾选确认；
第二步：通过“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税申报” —“季中申请一般纳税人的申报-季度” 模块，完成增值税小规模纳税人申报表申报。
第三步：通过“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税申报” —“增值税一般纳税人申报”模块，完成增值税一般纳税人申报。

6、我单位为增值税一般纳税人，申报表提交后反馈增值税申报信息写征管系统失败，失败原因：系统内部异常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdsw_svr017,所属应用：核心征管后端，异常原因：ESB02JY002018:交易$tranid$调用外部系统超时，外部系统地址$url$。怎么办？
遇到此类情况，您可稍后重新保存增值税纳税人申报表（适用于增值税一般纳税人），然后再“确认申报”。如您单位本期申报时销售额较大，发票数量较多，建议您操作时尽量提前错峰申报，避开申报高峰期，以便顺利完成申报。

如您还有其他疑问，可以通过以下方式进行在线咨询：
1.通过支付宝或微信小程序搜索“12366”进入“12366智能咨询”进行咨询。
2.进入“山东税务”微信公众号，点击“综合服务”-“即时咨询”进入“税博士”进行咨询。
3.进入国家税务总局12366纳税服务平台，点击“咨询”，通过“智能咨询”或者“在线咨询”进行咨询。
来源：山东税务