2020年9月山东省电子税务局常见问题汇总（二）

山东政策君

1.通过山东政务网企业开办“一网通办”系统（登录“山东政务服务”网站或“山东省市场监督管理局”门户网站）办理了税务登记，如何登录山东省电子税务局？
通过山东政务网企业开办“一网通办”系统,选择同时办理税务登记及相关涉税事项的，申请信息由“税务新办企业智能一网通平台”（简称“税智通”）可实现登记信息确认、主管税务机关及科所（分局）分配、税（费）种认定、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额审批、增值税一般纳税人登记等涉税事项的自动化处理。纳税人首次登录电子税务局时（电子税务局完成登记信息同步后），请点击登录首页“注册”按钮，完成电子税务局登录密码初始化后，使用注册时设置的密码登录。

2.我单位在增值税申报时，已填写《增值税纳税申报表附列资料（表四）》“一般项目加计抵减额计算”行次，为何《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第19栏中没有自动减除？
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）第19栏，适用加计抵减政策的纳税人“应纳税额”的计算逻辑如下：
本栏“一般项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-《附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”“本期实际抵减额”列。
请您确认《增值税纳税申报表附列资料（表四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列填写的数据，如本行未准确填写，数据为0的，《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第19栏无法自动减除。

您可按照实际情况，修改《增值税纳税申报表附列资料（表四）》，准确填写第6行“一般项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列，然后再重新打开《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》，确认第19栏计算情况,并保存该表后再进行申报。

3.企业所得税查账征收类2020年第二季度已完成申报，更正2020年第一季度申报表时提示“提示：因涉及累计数据，需同时更正多月报表，请前台处理”怎么办？
通过电子税务局操作企业所得税申报表更正时，按照业务处理要求，如当期未申报时，允许更正前一所属期报表；如当期已申报则仅允许更正当期申报表。您已完成2020年第二季度的申报，第一季度申报表不允许网上更正操作了。

4.我单位办理退抵税费业务，操作“退（抵）税（费）信息确认单”，点击签章时提示“请选择一条银行账户信息”，是否需要添加？
需要添加，请您参照您单位在税务机关已办理的“纳税人存款账户账号报告”，选择当前为有效状态的银行信息填写。

5.纳税人进行委托代征明细申报时，如果被代征人为自然人，委托代征明细报告表中“被代征单位纳税人识别号*”该如何填写？
对于被代征人是自然人，委托代征明细报告表中不需要输入纳税人识别号，在明细表中输入代征人姓名、身份证件号码，选择国籍代码、身份证件类型代码即可。

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2020年9月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
  来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局办公室