国家税务总局贵州省税务局 国家税务总局贵州省税务局关于 2018年度法治税务建设情况的报告

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国家税务总局贵州省税务局关于 2018年度法治税务建设情况的报告

  国家税务总局贵州省税务局关于 2018年度法治税务建设情况的报告
  全文有效
  2019-1-25
  2018年，我局认真贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》（以下简称《纲要》）、《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》（以下简称《规划》）、《贵州省法治政府建设实施方案（2017-2020年）》（以下简称《方案》），按照省委省政府和国家税务总局法治工作要求，结合机构改革，围绕中心服务大局，扎实抓好依法治税工作。现将有关情况报告如下：
  一、工作主要情况
  （一）依法全面履行税务工作职能
  一是依法组织税收收入服务发展大局。认真贯彻落实预算法，坚持组织收入原则，强化收入分析、预测、调度和考核。建立“旬预测、月分析”机制，重点做好税收形势、税源风险、政策效应、经济运行四类分析。强化重点行业税源监管，依法组织各项收入，圆满完成省政府和税务总局下达的预期目标任务。二是减税红利深度释放。全省税务系统不折不扣落实各项税收优惠政策，充分释放改革红利，持续优化营商环境，2018年，共计减免税费431.61亿元，增长24.9%，增加85.91亿元，增速快于税收11.4个百分点。三是加强清单管理。公布3大类8项税务行政处罚权力清单、责任清单以及权力运行流程图。编制8类70余项办税服务事项目录，实行涉税资料清单管理，清单之外原则上不得要求纳税人报送。四是加强市场监管。全面实施“多证合一、一照一码”登记制度改革，制发《关于加强信用信息归集管理与共享交换工作的意见》，开发运用“贵州省纳税信用管理平台”，向“信用中国（贵州）网”和企业信用信息归集平台推送涉税信用信息56000余条。依托“贵州税务信用云”，联手15家银行，推出17种税务金融产品，帮助近10000户中小微企业凭借税务信用获批贷款200多亿元，鼓励带动依法诚信纳税，在2018中国国际数博会上被评为贵州大数据十大融合创新推荐案例。五是助推我省“三大战略”。发挥税收职能，服务贵州“大扶贫”“大数据”“大生态”战略实施，制发《发挥税收职能作用 助推我省脱贫攻坚全面小康的实施意见》《精准扶贫税收优惠政策汇编》等文件资料，打包68项涉农扶贫税收优惠，凡省级税务机关掌握幅度的脱贫攻坚税收优惠一律按上限执行。开展《助推脱贫攻坚税收政策》研究，纳入省委改革办年度重点课题。制发了《关于充分发挥税收职能作用 助推贵州大数据战略行动的实施意见》，有针对性的推出20条工作举措，撰写的《贵州税务推出二十条工作举措助力贵州大数据发展》获省大数据管理局专报刊用，并送省领导阅研。认真落实大生态相关税收优惠政策，引导企业主动采取措施防范环境污染，环保税收政策助力贵州绿色生态文明发展的作用初步显现。
  （二）提高税收制度建设质量
  一是认真开展规范性文件清理工作。开展国税地税征管体制改革、环境保护等税收规范性文件的清理，及时将清理结果对外公开，统一税收执法政策依据。全省税务系统共清理现行有效文件256份，其中全文废止文件157份，修改文件数量共计15份，以新机构名义新制发文件76份。二是加强规范性文件监督管理。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》，制发我省税务系统《税收规范性文件制定和监督管理有关工作的通知》，广泛征求基层和纳税人意见，开展合法性审查、合规性评估、公平竞争审查，坚持文件与解读同步起草、同步审核、同步发布，坚持有件必审、有件必备、有错必纠。三是配合政府做好重点领域税收立法工作。2018年，配合省人大、省政府及相关部门起草法律法规规章草案和文稿近10件，提出的意见建议10余条被采纳。我局积极 向省人民政府提出了修改规章《贵州省契税实施办法》《贵州省残疾人就业办法》《贵州省城市维护建设税实施细则》《贵州省教育经费筹措管理办法》的建议，上述规章已提交省十三届人民政府第12次常务会议审议通过,由贵州省人民政府令186号发布。
  （三）推进依法科学民主决策
  一是健全依法决策机制。建立完善《党委工作规则》《局务会议制度》《局长办公会议制度》等重大决策制度，调整完善“依法行政工作领导小组”等20余个议事协调机构及相关工作制度机制。二是制定税务行政复议、应诉、执法督察、税务稽查、纳税服务、税收征管等10余个工作规范，强化程序约束，促进决策规范。三是加强机关内部重大决策合法性审查。充分发挥法律顾问和公职律师作用，省局外聘7名专家组建重大决策专家咨询委员会，积极参与重大决策研究。局党委会、局长办公会讨论、决定涉及重大涉税政策制定、政府采购、重大经费开支和重大工程项目等事项，依照有关规定应当听取法律顾问、公职律师的法律意见。
  （四）坚持严格规范公正文明执法
  一是创新行政执法方式。持续推进落实行政处罚、行政许可“双公示”制度，税务稽查“双随机，一公开”制度，建立完善税收“黑名单”联合惩戒机制。在门户网站开设“双公示”专栏，“重大税收违法案件”专栏，主动接受社会监督，对外公示行政许可事项、处罚信息56000余条，共计发布税收“黑名单”信息共289条，公开281户次稽查对象、632人次随机选派执法人员的抽查结果。二是建立行政执法与刑事司法衔接机制。完善公安派驻税务联络工作机制，警税协作工作成效明显，得到省委书记孙志刚批示肯定。三是全面落实行政执法责任制。制定我省《税收执法考核评价与过错责任追究办法》，开展专项督察，针对发现的问题，及时督促整改。四是严格行政执法人员资格管理。开展税务执法资格证检查清理专项工作，税务系统行政执法人员全部实行持证上岗，没有合同工、工勤人员、临时工等违规持证上岗执法的情况。五是构建税务行政执法“典型案例”指导机制。建立典型案例分析研判、审核发布、典型案例库、集中宣讲、模拟审判五项制度，对典型性案例进行案例解析、问题梳理、风险分析、经验总结，组建“法律宣讲团队”,开展典型案例集中宣讲。
  （五）强化对权力制约和监督
  一是完善政务诚信约束和问责机制。将“纳税人满意度”考评指标细化为5类17项37个小项标准，纳入年度绩效考核，启动实施问责机制，经税务总局组织第三方评估，2018年贵州省税务系统纳税人满意度调查（2年一次）综合得分为84.63分,与2016年相比，排名提高2位，得分提高2.34分，得分提高位于全国第七位。二是强化执法执纪监督。完善督察内审、综合巡察、片区监督“三位一体”综合监督机制，强化内控机制建设，推广运用全面从严治党“两个责任”监督管理系统、廉政档案管理系统。三是分类完善实施决策监督机制。凡是上报省委、省政府和总局的重要税收政策建议，广泛征求基层意见；对于专业性、技术性较强事项，邀请专家和专业机构论证、评估；涉及其他单位的，充分协商、征求意见；涉及纳税人权益、公共利益和法律性强的，依法进行公示或组织听证。四是完善社会监督和舆论监督机制。自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督。将工商界、财经界和法律界代表委员作为重点走访对象，认真办理建议提案，2018年建议提案办理满意率达100%。建立12366纳税服务中心行政执法投诉举报制度，加强舆情管理工作，以正面的税收宣传保障舆情正面导向，通过舆情信息反馈调整宣传方式，营造良好的宣传、舆论环境。
  （六）完善权利救济和纠纷化解机制
  一是完善行政复议工作制度机制。制定全省税务系统行政复议工作规范1.0版，推进税务行政复议工作制度化、规范化、专业化。二是完善信访工作制度。制定信访工作规定、信访舆情应急管理工作联席会议制度、信访工作协调联动、应急处理制度以及涉税矛盾纠纷排查化解制度等一系列制度措施，为涉税纠纷化解提供了有力制度保障，未发生重大信访、舆情、应急管理事件。
  （七）全面推进政务公开
  一是抓好年度公开重点。制发我省税务系统政务公开工作重点任务，突出重点领域和关键环节主动公开。二是完善政府信息公开工作制度机制。完善税收新闻发布和新闻发言人制度，编制政府信息公开公文公开发布流程图。领导小组定期听取政务信息公开汇报，研究解决有关事项5件（次）。三是依法做好主动公开和依申请公开工作。关注回应社会关切，主动发布税收政策文件98件（次），开展税收政策解读50件（次），主动公开相关建议提案回复意见。及时办理公民法人依法提出的公开申请，受理办结13件政府信息公开申请。四是开展活动促进信息公开。召开“第27个税收宣传月活动”新闻发布会，走进“阳光946党风政风行风”直播间，召开“褒奖诚信、联惩失信”专题新闻发布会，通过网络公告和现场宣传等方式公开涉税相关信息，受到群众和纳税人普遍欢迎。
  （八）增强全社会税收法治观念
  一是联合贵州省新闻出版广电局举办第三届全省税收公益广告作品征集暨展播活动，宣传税收服务经济社会发展成效。二是开展“图说税事——向改革开放40周年献礼”图片征集活动，向社会媒体共报送作品300余幅。三是充分发挥12366纳税服务平台和纳税人学堂的宣传作用，发布我省纳税人学堂培训计划421条，培训视频3个，维护总局、省局办税地图信息共计434条。四是制作个税、减税方面的动漫宣传视频，丰富我省税法宣传形式。
  （九）加强税收法治工作队伍建设
  一是加强法治教育培训。开展“12.4”宪法日宣誓和法治宣传周、税收宣传月、税法“六进”等系列活动。二是完善学法用法制度。组织全系统干部收看税收执法责任制视频宣讲会，举办2期领导班子法治专题讲座，开展依法行政工作领导小组会前学法5次，组织全系统万余名税务干部参与“贵州省改革开放40周年改革法治知识在线竞答”活动。三是开展执法人员专题培训。全省税务干部利用“中国税务网络大学”学习涉税法律法规，组织开展公务员初任培训和公职律师能力提升培训。四是推行法律顾问和公职律师制度。省、市、县三级联动成功打造系统法制机构人员、公职律师为主体，吸收法学专家和社会律师参加的“百人法律团队”。
  （十）健全依法行政领导体制机制
  一是系统谋划依法行政工作。制发《2018年法治税务建设工作要点》《关于做好2018年依法行政考核工作的通知》，分解细化任务，推进工作落实。二是推行依法行政工作领导小组季度例会制度。召开了领导小组会议5次，研究办理依法行政重大工作事项15个。三是落实第一责任人职责。认真贯彻落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，及时调整“一把手”任组长的领导小组组成人员，推进落实主要负责人切实履行推进法治建设第一责任人职责规定。四是坚持重大法治工作主要领导报告制度。2018年向省人民政府呈报的《关于2017年度法治税务建设情况的报告》，得到常务副省长李再勇书面肯定性批示。
  二、法治建设工作特色及主要成效
  （一）收入预期目标圆满完成
  2018年，全省税务系统组织各项收入2610.40亿元，增长13.9%，增收318.75亿元。其中，税收收入完成2510.20亿元，增长13.5%，增收298.39亿元，增速高于全国平均水平4个百分点，排名全国第11位、西部第5位；地方一般公共预算收入完成1341.74亿元，增长8.4%，增收103.48亿元，圆满完成了2018年各项目标任务，为全省经济社会发展提供了坚实的财力保障。
  （二）“放管服”改革质效提高
  推行服务承诺制、审批限时办结制，审批时限缩减50%以上。推出企业所得税优惠44种6类203个事项清单。全面推行实名办税，完成78.4万户纳税人实名身份信息采集。打造电子税务局，提供7×24小时不间断的线上纳税服务。推行增值税发票“网上”、“掌上”申领，全省通过“网上”、“掌上”申领发票5.31万户（次）267.11万份，有效减轻了基层和纳税人负担。推行“快捷开票”软件，开票时间由2-5分钟缩短为30秒以下，节约了办税成本，提高了办事效率。
  （三）深化税制改革释放红利
  落实调整增值税适用税率、统一小规模纳税人年销售额标准、退还部分行业留抵进项税额等改革措施。发挥税收职能作用，大力支持大数据、大扶贫和民营经济发展，我局荣获“脱贫攻坚减贫摘帽突出贡献单位”称号，多名同志荣获“脱贫攻坚减贫摘帽突出贡献个人”称号，助推民营企业发展相关工作得到贵州省省长谌贻琴肯定性批示。
  （四）征纳权益保障水平提升
  规范税务行政复议应诉工作，制定税务行政处罚裁量权适用和重大税务行政处罚案件审理“两个标准”，有力提供税务行政救济，有效规制税务行政裁量权运行，防控执法税务风险，维护纳税人合法权益。
  （五）税收政策宣传效果凸显
  升级优化“贵州税收政策法规云平台”。集合税法宣传、政策解读、权益保护、征纳沟通多种功能于一体，实现税收政策整合发布与税法宣传全覆盖。让社会各界第一时间了解税收政策信息。通过平台已发布税收政策1230份，公告744份，政策解读559份，访问量达459253人（次）。
  三、存在的不足及下步打算
  2018年，我局法治税务建设取得成绩的同时，也还存在一些问题和不足，主要表现在：一是对税收风险的研判应对不够精准；二是税收法治化和执法规范性有待进一步提高；三是利用大数据推进税收信息化、法治化一体建设需要进一步探索；四是税务干部运用法治思维和法治方法解决税收工作的能力有待加强；五是全面推进依法行政、依法治税的理念有待进一步提升，依法行政领导小组需要进一步做好全面推进依法行政、依法治税的超前谋划；六是个别领导干部法治观念不够强，依法行政能力水平有待提升，必须始终坚持抓住“关键少数”，带动整体。
  下一步，我们继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大精神和税务总局、省委、省政府决策部署，围绕落实《纲要》《规划》以及我省年度法治政府建设工作要点，按照总局全面推进依法治税部署和总要求，聚焦建设“四型”税务机关总目标，围绕“严格规范公正文明执法”主线，切实落实依法收好税费，带好队伍两大任务，突出约束税务行政权力、保护税户权益重点，不断创新执法方式，持续规范执法行为，坚持法治引领、制度创新和大数据治理，不断夯实基础，完善制度，发挥改革引领和示范带动作用，力争法治税务建设再上新台阶。