税收专家顾问制度丨招远市局 栖霞市局 海阳市局

山东政策君

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招远市局
税收专家顾问
扶持“小产业”发展“大民生”

在烟台双塔食品股份有限公司（以下简称双塔食品）的十万吨豌豆精深加工车间内，操作员在中控室通过大屏幕指挥和调度车间巡查人员，以信息化、智能化为支撑，稳定工艺流程，提高产品质量，为市场提供更高质量、更高端的蛋白、淀粉产品，企业内平稳、繁忙的生产景象仿佛新冠疫情的影响已然消失殆尽。

双塔食品财务总监隋君美向我们表示，“疫情期间，非常感谢国家政策的支持，税务部门专家顾问到企业进行实地调研和现场办公，专人定向向我们进行税收优惠政策辅导，及时帮助我们解决实际困难。在国家政策扶持下，税收优惠给力、退税到账迅速、企业资金充足，用来研发、生产的资金周转一度未受疫情影响，反而一季度业绩逆势强劲增长，实现销售收入4.27亿元，同比增长18.30%。近几月的企业生产效能更是达到甚至远超去年同期水平！”

今年以来，国家税务总局招远市税务局为最大限度发挥人才资源优势，将局内的“三师”人员、省局人才库成员及外聘的企业财务专家和执业律师集中起来，“税、企、律”三方联合成立税收专家顾问团队，一方面“把脉”企业，开展全方位“体检”，深度调研粉丝行业实情，对行业特点、企业经营状况、涉税政策需求进行分析，为企业梳理问题、需求、责任“三项清单”37项。另一方面深度交流摸实情，建立“一对一”专属服务群，在线征求意见建议13条；适时深入企业送政策、访意见、解难题，现场收集涉税诉求9条，当场解决2条，切实收到“走访一户企业，服务整个集团”的效果。
山东烟台招远市是“龙口粉丝”的发源地和主产地，已有千年历史。1860年，所产粉丝在位于现今龙口市的港口装船运往香港，包装物以运出港口为名标注为“龙口粉丝”，由此，招远的粉丝品牌便以“龙口粉丝”闻名天下。招远是中国最大的“龙口粉丝”生产基地，总产量和出口总量约占全国的70-80%，粉丝生产工艺在世界范围内处于领先地位。

目前，招远市包括烟台双塔食品股份有限公司在内的“龙口粉丝”企业共有60余家，产业链从种植养殖、加工生产到包装销售共为6万余当地从业者提供就业机会。这其中，烟台双塔食品股份有限公司作为全国粉丝行业内唯一上市企业，2019年为地方贡献税收达1.01亿元，是名副其实的“龙口粉丝”龙头企业。

招远市税务局局长于绍祖说：“粉丝企业是税收‘小产业’，却是关乎民生利益的‘大项目’，我们税务部门要主动发挥职能作用，助力其渡难关、助推其大发展。”

为充分激发粉丝行业企业发展活力，进一步护航民生产业快发展，招远税务部门以大数据为基础，深入分析粉丝企业特定需求、涉税行为模式及适用的税费优惠政策，根据需求定向推送精准服务。同时主动上门问需，建立税收顾问制度，落实“一户一策”精准推送方案，将各项税收优惠政策，打包推送定向传输。2019年辅导双塔食品享受年度研发费用加计扣除3609.76万元，同时辅导其享受国家重点扶持的高新技术企业所得税减免1752.45万元。

另外，疫情发生以来，招远税务部门大力推广“非接触式”出口退税服务，加快出口退税办理速度，着力为企业增添资金活力，截止目前招远市出口退税业务办理平均用时仅为1.18个工作日，其中24小时到账业务比例达69.51%，一类企业已全部实现24小时到账。特别对双塔食品这类“小产业”“大民生”项目，出口退税速度的提升更是为企业带来了强劲的资金活力，今年以来，税务部门共计为双塔食品实现出口退税办理769万元。

“所得税的减免和退税款的及时到账，对公司来说就是一笔直接的现金流注入，网上办理业务，实现了不见面审批，完善的服务，为企业顺利渡过疫情关、着力实现新发展注入了充足的动力，也更进一步加快了我们的科技研发步伐！”烟台双塔食品有限公司副总隋君美如是说。

栖霞市局
税收专家顾问制度
开启企业发展“新阀门”
2020年伊始，突如其来的新冠肺炎疫情打乱了企业的正常生产和经营秩序，在这一特殊时期，国家税务总局栖霞市税务局积极响应省市局制度创新的工作号召，建立了税收专家顾问制度，成立了税收专家顾问团队，整理汇编疫情期间各项税收优惠政策，税企联手共克时艰，为企业复工达产提供新思路、新模式，开启企业发展“新阀门”。

“一户一策”送上税收优惠“加油包”
政策辅导力求精准。栖霞市税务局税收专家顾问团队结合上级梳理的疫情防控期间各项税收优惠政策，针对辖区内104户重点企业采取“一户一策”的方式，走访了解企业复工复产后的经营情况，实现税收优惠政策的精准辅导和服务跟进，确保税收优惠政策应享尽享，帮助重点企业渡过难关；工作开展因企制宜。根据地方实际情况分行业、分税种进行税收优惠整理汇编，通过微信群、公众号、鲁税通征纳平台等渠道，线上推送政策400余次，对1600多户一般纳税人全部宣传到位。

“专人专户”开启企业发展“新阀门”
栖霞市税务局税收专家顾问团队目前由四个子团队组成，分别是依据税种设立的所得税、货物与劳务税、财产和行为税三个团队，以及结合栖霞实际与地方特色专门设立的水泥行业团队。栖霞市税务局税收专家顾问团队现拥有17名不同领域、不同岗位的业务骨干，并根据实际情况为每名业务骨干分配服务企业，实现“点对点”“专人专户”的服务模式，团队人员在为企业提供税收服务的同时，也充分利用税收政策引导企业开拓新思路、新模式，帮助企业开启发展“新阀门”。

烟台茂源食品机械制造有限公司是栖霞市第一批复工复产的企业，复工前期受疫情影响导致原材料短缺，致使生产受阻、效益受损。针对此情况，负责该企业的税收专家第一时间到企业进行实地考察和行业分析，鼓励和帮助企业在疫情期间开拓思路、集中研发、升级转型，争取发展成为高新技术企业，以便享受国家更多的税收政策优惠。

“面对疫情危机，税务部门不仅为我们送来了优惠政策，更为我们企业提供了新的发展思路和理念，经过这几个月的集中攻关，我们已研发出集油炸、烘烤、脱皮、裹衣为一体的新型食品加工生产设备，下一阶段，我们将紧抓机遇，加大科研攻关力度，通过新产品、新技术实现企业的突破发展。”烟台茂源食品机械制造有限公司总经理姜笃华说道。

“双向互动”探索税务服务“e模式”
为防控疫情风险，栖霞市税务局依托烟台智慧税务综合体，大力拓展“非接触式”办税缴费服务，探索税企双向互动的线上服务“e模式”。税收专家顾问团队通过开设纳税人学堂、税企工作微信群等方式构建起与纳税人的双向互动平台，此外，专家顾问团队还安排了“线上值班员”，每日精准解答纳税人相关政策问题，接收纳税人上门辅导的线上预约。在个人所得税汇算清缴期间，栖霞所得税顾问团队为纳税人提供上门纳税辅导20余次，有效解决了企业汇算中的难点、痛点、堵点。

“e模式”的创建不仅提高了新时期税务部门妥善应对各类涉税风险的能力，也有效解决了为广大纳税缴费人服务的“最后一公里”问题。栖霞市税务局税收专家顾问团队将充分总结现有工作经验，集思广益、创新发展，不断完善税务服务“e模式”，开创税企双赢新局面。

海阳市局
税收专家顾问“智囊团”
为企业发展提供“法智支撑”
为充分发挥税收专家顾问制度在支持疫情防控和助力企业发展中的作用，国家税务总局海阳市税务局从基层管理实际出发，运用“团队化”工作模式，激发税收专家顾问制度最大效能，助力构建和谐征纳关系，为推动法治建设提供“法智支撑”。

01
建章立制，集结成团
研究制定《海阳市税务局税收专家顾问制度实施方案》，集合全局“三师”人员、人才库成员及大比武考试成绩突出人员16名，成立一支政治过硬、业务过硬、作风过硬的“税收专家顾问”团队，明确目标任务、各自职责，以“高、精、专”为着力点，最大限度发挥各类人才优势，对照省、市两级重点项目工程名单，分项目配备服务重点项目专家顾问团队，为企业提供专业化、个性化税收服务。上半年，选取年纳税5000万元以上有代表性的和涉税需求较强行业的2户重点税源企业为服务对象，为其配备专职联络员，按照“三清单”、“三台帐”建帐要求，为企业建立个性化税收顾问方案和服务档案，进一步提升大企业服务管理质效。
02
精准把脉，跟踪问效
建立税企信息交流机制，开展“送政策上门服务企业”常态化活动，实行“一企一策”税收方案，创新线上顾问、直播答疑等“非接触式”服务模式，结合当前组织收入、优化营商环境、支持复工复产等工作重点，动态掌握企业涉税诉求，主动为企业排忧纾困。针对疫情重点物资生产企业为扩大产能所购进的设备允许企业在企业所得税税前一次性扣除政策，及时与海阳市广新针织有限公司取得联系，通过政策精准帮扶，使企业在一季度享受减免企业所得税4.5万元，企业目前还可继续享受相关优惠政策直至将全部的设备款项在企业所得税税前扣除完毕，海阳市税务局也将持续追踪政策落实，确保企业应享尽享。
03
主动出击，化解风险
以问题为导向，摸清税源家底，主动沟通对接，联合风险应对部门，运用税收大数据资源，主动帮助企业排查疑点，推送风险事项提醒，并给出针对性、专业性和可操作性的建议，引导企业建立税收风险应对机制，降低企业风险隐患，提高企业发展动能。海阳市盈孚毛衫有限公司是一家出口为主的大型毛衫生产企业，随着公司业务的发展，资金短缺成为制约公司业务发展的瓶颈，由于财力状况不济，申请的银行融资贷款都被拒之门外。海阳市税务局税收专家顾问团队了解到该企业为B级纳税人且年纳税金额在5万元以上，遂第一时间联合银行开展上门辅导，为企业推荐了无需担保、抵押的“税易贷”产品，解除了企业的资金困境，为公司发展注入了新的活力。

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