【增值税Q&A】一般纳税人办理增值税纳税申报时“免税项目”如何填写？

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标题:	【增值税Q&A】一般纳税人办理增值税纳税申报时“免税项目”如何填写？
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本帖最后由平井桃桃桃于 2020-7-27 16:39 编辑

来源 | 海南税务
一般纳税人在办理增值税纳税申报时，涉及到免税项目的，《增值税减免税申报明细表》》“二、免税项目”第4列、第5列是否需要填写?纳税人用于免税项目的进项税额若需要转出，填在哪里？

答：“二、免税项目”第4列、第5列不需要填写。纳税人用于免税项目的进项税额需要转出时，填写在《附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第14栏“免税项目用”，做进项税额的转出

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