江苏省南京市国家税务局 南京市国家税务局关于发布《网上办税服务厅对接金税三期操作手册》的紧急通知

江苏政策君

江苏省南京市国家税务局
南京市国家税务局关于发布《网上办税服务厅对接金税三期操作手册》的紧急通知

南京市国家税务局关于发布《网上办税服务厅对接金税三期操作手册》的紧急通知
  全文有效
  2016年9月30日
  尊敬的纳税人：
  随着金税三期上线，江苏省国税局网上办税服务厅对接金税三期上线功能已经定版，网上办税服务厅纳税申报功能变化较大，省国税局已下发最新系列操作手册，详见附件，请关注并下载，供网上办税时参考。
  新系统纳税申报功能主要变化有：
  1、10月1日起，使用增值税发票新系统开具专用发票的纳税人实行“先报税、后申报”。
  2、新增《增值税纳税申报表附表一（本期销售情况明细）》“开具税控增值税专用发票”中“销售额”、“销项（应纳）税额”的自动填报功能。纳税人报税后，新系统发票开票信息自动填列到《增值税纳税申报表附表一（本期销售情况明细）》“开具税控增值税专用发票”中“销售额”、“销项（应纳）税额”的相应栏次。
  3、取消发票抵扣状态维护功能，《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”人工填列。
  纳税人无需对发票状态（专用发票抵扣、其他不得抵扣、外贸退税等）进行维护。扫描认证相符（或者勾选确认）的专用发票、辅导期一般纳税人稽核比对相符的专用发票，以及下载确认的稽核比对相符的海关完税凭证明细信息全部在《增值税抵扣明细表》中显示。
  《增值税抵扣明细表》中的抵扣信息可以自动生成到《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》中的相应栏次。纳税人必须按照规定把“其他不得抵扣”和用于“外贸退税”的专用发票“份数”、“金额”、“税额”整理汇总后，人工填列在第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏中。各栏次修改后的数据不得大于《增值税抵扣明细表》中的相关数据。
  4、农产品发票信息采集、进项税金自动填报功能取消，改为人工填列。纳税人购进农产品取得的普通发票，暂不需要采集发票信息，进项税额直接人工填列在《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》第6行和《本期抵扣进项税额结构明细表》第4行。
  5、新增纳税人自主发起扣款功能。
  系统自动扣款仅在申报成功当日发起，缴税账户有足额税款时扣款成功。如果当日未成功扣款，纳税人可以在网上办税服务厅自主发起扣款。请纳税人关注扣款情况，避免因税款未及时入库产生违规违章信息。
  6、取消原370报表-辅导期一般纳税人稽核结果通知书
  辅导期一般纳税人稽核比对结果通知书以及稽核结果明细信息，可以在《增值税抵扣明细表》中查看。
  7、10月1日起，生产型出口退税企业不再报送下列报表：
  （1）902 生产企业进料加工抵扣明细表；
  （2）903 生产企业出口货物征（免）税明细主表；
  （3）904 生产企业出口货物征（免）税明细从表；
  （4）905 国际运输征免税明细数据；
  （5）906 研发、设计服务征免税明细数据。