高新区税务局关于开展2020年税收调查工作的通知

天津政策君

尊敬的纳税人：
2020年全国税收调查工作已经启动。按照财政部、国家税务总局统一部署，高新区税务局将于近期对名单内纳税人开展税收调查数据的采集工作。该项工作是服务财税改革、加强财税管理的一项重要基础工作，为一系列税收政策调整，特别是更大规模减税降费税收政策出台提供了重要的数据支撑，请您遵循“真实、准确、完整”的原则填报调查数据。

一、调查范围
2020年全国税收调查工作涉及企业名单由财政局、税务总局统一下发，对我局纳入调查的709户企业已通过易信通短信通知。
二、填报时间及内容
此次税收调查报表体系由信息表、企业表、货物劳务表和企业生产经营调查问卷组成。企业集中填报税收调查数据时间：6月28日至7月3日。
三、填报方法及注意事项
1.2020年全国税收调查工作采取网上直报的形式。请您登陆税收调查网上直报平台，纳税人登录地址:https://etax.tianjin.chinatax.gov.cn/zdsy/i/main/index.jsp请注意选择2019年度税收调查，登录用户名是纳税人识别号，初始密码是“TJ_纳税人识别号”。第一次登陆时，请单击“设置”按钮，重新设置您的登陆密码，确保数据安全。填报完成并审核无误后,点击页面左上角“上报”按钮，提示“上报成功”即完成上报。
2.今年受新冠肺炎疫情影响，为杜绝集聚性培训可能带来的疫情风险，我局将通过“新税通”平台，手机应用程序钉钉为您提供税收调查工作的在线培训，关于税收调查的相关视频课件及详细培训资料，您可通过登录“天津高新税务”微信公众号、高新区税务局外网网站获取。如您在填报过程中出现问题，请及时电话联系您所属管理所税务人员答疑。如遇到计算机或网页设置等技术性问题，可拨打税收调查技术支持热线400-001-5511或发送邮件至ntssser-vice@163.com咨询。
附件1:2020年税收调查工作企业培训视频课件
附件2:2020年税收调查企业培训资料

2020年6月24日


附件1

附件2

2020年全国税收调查工作
培训资料


（企业版）
   

国家税务总局天津滨海高新技术产业开发区税务局

   
一、2020年税收调查工作概述
（一）调查对象
2020年全国税收调查名单由财政部、国家税务总局统一下发。调查对象以独立缴纳或预缴增值税的企业为主,包括重点调查企业和抽样调查企业。我局确定纳入2020年税收调查范围的企业共计709户。

（二）调查范围
此次税收调查报表体系由信息表、企业表、货物劳务表和企业生产经营调查问卷组成。信息表反映调查企业名称、行业类型等基本属性;企业表反映企业税费及财务状况;货物劳务服务表反映调查企业销售货物、提供劳务、转让无形资产或者不动产等情况;企业生产经营调查问卷主要反映疫情对企业生产经营的影响。特别提示企业调查期间为2019年度。

（三）主要变化
2020年的全国税收调查工作，与去年相比，主要有以下变化：一是将去年《“减税降费”政策实施效果调查问卷》改为《企业生产经营调查问卷》，主要反映疫情对企业生产经营的影响。二是删除了去年调查表中，战略性新兴产业、三新经济产业等内容。

二、税收调查工作要求及安排步骤
（一）企业辅导培训阶段：税务机关对纳入税收调查企业进行宣传、培训、辅导阶段。受疫情影响，今年我们通过“新税通”钉钉进行网上操作培训。同时，通过我局网站、微信公众号等多种媒介将2020年税收调查培训视频和资料外挂，加大宣传辅导的力度，帮助企业熟练掌握填报指标体系、填报口径，准确及时上报数据。

（二）企业填报阶段：自6月28日至7月3日，企业完成企业所得税汇算清缴后即可填报，数据审核无误后上传至税务局网端。

（三）数据审核阶段：自7月6日至7月10日，税务机关审核，如发现企业数据不完整或存在明显错误的，会及时与企业进行核实，修改后重新上报。

三、税收调查具体填报流程及要求
（一）税收调查报表体系
B1《企业信息表》
B2《企业表》
B3《货物劳务服务表》
B4《企业生产经营调查问卷》（新增）

（二）企业填报整体流程

（三）具体操作流程

  

外网地址:
https://etax.tianjin.chinatax.gov.cn/zdsy/i/main/index.jsp
登录账号：企业社会信用代码
初始密码：TJ（大写）_企业社会信用代码
请注意选择“2019年税收调查任务组”，用户成功登录后，进入【税收调查】页面,打开相应的任务：页面右上方分别有“注销”、“设置”、“关于”三个按钮。第一次登陆时，请单击“设置”按钮，重新设置您的登陆密码。

  

为了减轻企业填报工作量，我们充分利用税收调查网上直报系统“读入征管数据”功能。目前已实现从金税三期系统中直接提取纳税申报数据并推送至调查企业。企业首次登录后，自动完成税收调查报表中一半以上指标数据的填报，纳税人只需进行核对和修改，然后再补充填报其他数据，即可完成报表填报工作。
注意：如遇抽取的数据与本企业实际数据不符的，以企业实际数据为准。

  

填报过程注意随时保存数据，注意填报单位为千元。

  

对审核信息涉及到的指标会用三种情况予以显示，一是点击其中某一审核信息，所涉及指标显示为红色的，表示涉及到的指标之间发生了逻辑性错误，可能需要修改其中某一项或者几项数据，这就要根据审核提示，结合详细信息和企业实际情况，有目的的进行修正所涉及到的指标，需要强调一点，这种情况一般不应填写审核说明来通过审核。

  二是点击其中某一审核信息，所涉及指标显示为黄色的，表示涉及到的指标发生了合理性错误，有可能是数据填报有误，应结合审核提示和详细信息仔细修改调整相关指标，但如果企业实际情况确实如此，不需要修改数据，请填写审核说明，内容要准确详实，不能为了通过审核而随便填写审核说明。

三是对于货物劳务服务表审核不通过的，会提示“报表B1,货物劳务服务表:没有通过审核。”并在货物劳务服务表相应的栏次出现一道黄线。这时，在被标注黄色横杠数据行中的任意单元格单击右键，点击菜单中的"审核当前行"弹出审核结果对话框，查看详细信息后结合前面两种情况进行修正完善。

对报表审核确认后，再次点击“计算”审核无误后上报数据。
需要注意：一是上报的数据须通过数据审核环节，不能存在任何错误；二是上报前应对填报数据进行保存或备份，确保数据安全。
所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。
如果在上报时发现网络连接中断，请选择【保存】按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】，将数据上报到磁盘；网络连接正常后，选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入后，再上报至服务器。

注意：为了保证填写效率与数据安全，建议企业在填报过程中，做好数据的保存，比如将数据“保存到服务器”。
对于企业用户来说，“上报”操作成功完成，才是一次完整的数据填报标志。用户如果修改了已经上报的数据，需要重新点击“上报”。
四、报表指标填报说明

B1《信息表》填报说明
信息表是填报企业表、货物劳务服务表，合理审核数据的基础，在下拉选项中选择时，一定选择至最底层。填报时需要注意以下几项：
1.登记注册类型代码:要按照工商行政管理机关核定的类型填写，注意其他有限责任公司和私营有限责任公司的区别。
2.“上市区域代码”由注册类型为“161国有绝对控股上市企业” 、“162国有相对控股上市企业”或“163非国有控股上市公司”填写。“股票代码”由上年度12月31日以前沪市和深市上市的公司填写，股票代码直接选择或按照正确的代码输入即可。
3.增值税优惠政策代码，调查企业按照享受的增值税优惠政策选择填写，优惠政策可以多选。
4.海关特殊监管区域和场所代码：注意有的企业虽然有报关进出口业务但不一定在海关特殊监管区内，请按照填报说明据实填写。
5.2019年有实际收到留抵退税的企业，即企业表318行有填报数据的，需填写现金流量表相关指标。如果在信息表中选择不编制现金流量表，可能导致留抵退税数据无法填报。

B2调查问卷表的填报
为研究新环境下税制改革成效，近两年增加了调查问卷表的填报。本年度重点调查新冠肺炎疫情对全国经济发展和企业生产经营影响，请按照指标要求据实填报。需要注意的是，多选题的各个选项需按照重要程度排序。

B3企业表的填报
填报企业表时，需要注意表格之间、表内不同行次之间的关联性，这里只对部分容易出错的指标作简要提示：
1.增值税指标：注意填报“本年免税销售额、本年即征即退货物、劳务和应税服务销售额”时，该栏次只针对内销销售额，不包括出口免税销售额，并且只有在信息表“增值税优惠政策代码”选择一项或多项相关优惠政策后才能填报；“本年已纳增值税额”不包含代扣代缴增值税额，所以在增值税应缴指标中，都不要计算填报其代扣代缴的税额。
2.出口退税指标：注意“本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零税率销售额后的出口销售额。涉及到企业退税或办理减免业务的，在填写相关指标时一般按正数填报。
3.消费税指标：“本年已退消费税额”需填写纳税人本年内销货物实际收到的由税务机关审核并退还的税款。其中，“不是消费税纳税人，但存在消费税退税额”的情况仅适用利用石脑油、燃料油加工生产乙烯、芳烃类工业产品的企业。
4.房产税指标：注意自用房产指标中“房产计税余值”一般是“房产原值”的70%-90%。另外注意与“管理费用”之间的数据关联关系。
5.车船税指标:注意“不含代收（扣）代缴其他单位或个人的车船税额”；“代收（扣）代缴车船税”仅限保险公司、海事部门等单位填写。
6.土地增值税指标：注意“财政部规定的其他扣除项目”仅限从事房地产开发业务的企业填写。
7.其他税费指标：请注意结合增值税、消费税的税额合计数正确填写城建税、教育费附加、地方教育费附加的应缴和已纳数额； “本年已纳代扣代缴个人所得税”，注意与 “全年计提的工资及奖金总额”和“年初职工人数”、“年末职工人数”的逻辑关系。
8.企业所得税指标：按照上年度最新版本《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的对应项进行填报及审核；强调一点，如果企业是所得税纳税人，无论是何种缴纳方式，“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”必须填报企业调查年度1月1日至12月31日以现金或银行结算实际缴纳的企业所得税额。
9.利润表指标：信息表企业所得税缴纳方式为1独立缴纳，在填报对应企业所得税指标时，相关财务数据直接在利润表相应栏次中反映，一定要注意补充填写利润表其中项指标。
10.资产负债表指标：“固定资产年末数”， 包含“年末固定资产净值”和在建工程，所以在填报时应考虑第15大类中的“固定资产指标”的因素；要注意“其中：1.实收资本（股本）年末数”出现负数的情况，并加强对该情况的说明。
11.其他成本费用类指标：“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”*17%，应大于或等于增值税指标类中的“其中：采购国产设备进项税额”与“其中：进口机器设备进项税额”之和；“本年企业增加值”应小于等于“本年企业总产值”；电、煤、油、气、水等消费量请注意计量单位，确保换算正确。

B4货物劳务服务表的填报
1.货物劳务服务表填报的货物劳务服务收入应该大于或等于企业表增值税计税收入合计数的80%，如果企业有多种产品，可以在代码表栏次单击箭头增加一行或者选中任一单元格，点击鼠标右键，选择“增加行”。这里需注意，根据近几年我国成品油消费税政策调整情况，货物劳务服务表补充了成品油消费税单位税额代码，请相关企业加强审核。
2.货物劳务服务表中的代码选择,要注意与信息表中的国民经济行业类别代码对应,从事多税目行业或兼营的除外；货物劳务服务代码不能涵盖所有的货物、劳务及服务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择“2702其它工业产品”；对代码的选择应选择到最小类，并注意填报“产品产量、销量和价格”一栏时要与前面的“计量单位”相对应。
3. 产品代码选择为货物类的企业，需填写货物劳务服务表“六、销售货物取得的收入和成本指标”。


注意事项
1．除非独立核算的非法人企业外，所有调查企业的必须填写以下划型用指标：“营业收入”、 “资产年初数”、 “资产年末数”、 “年初职工人数”和“年末职工人数”。
2．所有数据的填报要依据事实为依据，不允许随意修改。

五、遇到的常见问题
1.选择正确的网络浏览器
由于应用兼容性问题，请确认使用的是IE浏览器进行填报，版本IE9以下（IE10可能导致首页显示异常，看不到用户名填写框右侧的“@2019年度税收调查”提示。此时，键盘输入F12，查看了“浏览器模式”菜单，选择兼容模式）。
2.安装填报插件
选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后，就可以填报数据了。如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装插件。

一般情况下，这个过程会很快完成，之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后，如果服务器上的插件没有升级，则再次填报选择报表期数据时，系统将不会再次下载插件。
插件正确安装后，系统就会在新的IE窗口中打开报表。
在网上直报登录页面上，通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。如果插件失败，可能原因有：（1）IE安全级别设置过高，请点击工具－Internet选项－安全－自定义级别－ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。（2）企业正在使用的不是IE浏览器，请更换IE浏览器。（3）机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。
六、联系我们
技术服务热线400-001-5511
发送邮件至ntssservice@163.com
微信公众号：天津高新税务，为了更加便于企业掌握操作，我们将具体操作视频，挂在了我局的微信公众号和我局外网网站，欢迎大家收看学习。

我局税收调查工作联系电话：
第二税务所：58570128
渤龙湖所：58570132
华苑所：58570210
海洋所：58570186  


编辑：天津高新税务
来源：天津高新税务