2020年全国税收调查纳税人填报指南（云南省）

云南政策君

尊敬的纳税人：
您好！2020年全国税收调查工作已经正式展开，税收调查是财政部、国家税务总局每年例行的一项重要工作，调查数据主要为政策研究制定服务，2020年新冠疫情突发，大小企业均面临疫情带来的不同程度的影响。本次税收调查设置相关指标及调查问卷，旨在了解新冠疫情对企业生产经营的影响，对疫情过后税收政策的调整、特别是以扶持经济复苏为目的的减税降费政策出台提供重要的数据支撑，请您放心填写，感谢您对税收调查工作的支持！
税收调查为抽样调查，被选中参加调查的企业才需要填报，抽样企业会接到税务机关通知。填报截止时间以各地主管税务机关通知为准。为最大程度地为您提供便利、减少您在填报过程中的困难，我们今年启用了电子税务局直报方式，申报数据系统自动提取，您只需对剩余指标进行补充填写。

填报注意事项
1.调查数据所属年度：2019年度。企业表、货物劳务服务表填报调查年度——1 月 1 日至 12 月 31 日全年应缴、已缴以及当年发生的其他累计数据，其中应缴税款为 1 月 1 日-12 月 31 日发生纳税义务的交易或行为所产生的应纳税额；已缴税款为 1 月 1 日-12 月 31 日实际缴纳的税款。表中期初、期末指的是调查年度的期初、期末数据。滞纳金、罚款统一填写在企业表 192 栏“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”。
2.请确认使用的是 IE8 以上浏览器进行填报，如还是不能打开，请检查 IE 安全级别（点击工具－Internet 选项－安全－自定义级别－ActiveX 插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中）或尝试暂时禁用杀毒软件和防火墙。
3.表中有多种计量单位，包括元、千元、吨、万千万时等，在填报过程中请注意加以区分。税收调查报表的货币金额均为千元，油、气等消费量指标单位分别是吨、万标立方米等，需要特别提醒的是，电力消费量指标是万千瓦时，主要是全国数据汇总数据较为庞大的考虑。另外除车船税、房产税、土地使用税、印花税、城市维护建设费和教育费附加的相关指标允许填 1 位小数外，其余不保留小数。如果因为四舍五入数据无法写入，请填写审核说明。
4.在填报过程中，请您保持定时保存的习惯，以免出现系统故障等原因需要重复填报。填报请避开报送截止时间最后几天，以免网络拥堵导致无法登录正常填报。数据报送截止时间以主管税务机关通知为准。
5.请您填写完成所有表后一定要进行全申报，否则税务端接收不到信息，由于全申报后不可以进行修改，如要修改请您联系主管税务机关撤销全申报。
6.如您在填报过程中遇到任何困难，请您及时联系主管税务机关工作人员，我们将竭诚为您解答。同时可加入税收调查交流群：云南税收调查（群号：131555422）；云南税收调查 2 群 （820828852）。为保证群内成员信息安全，加群需要备注调查企业名称及填报人姓名，群名片要求为地区+企业名称。

填报步骤如下：

填报方式一

电子税务局直报
此方式申报数据自动取数，建议优先选择。
步骤一
点击以下链接登录电子税务局
https://etax.yunnan.chinatax.gov.cn/zjgfdzswj/main/index.html

步骤二
登录账号
点击左上角的登录按钮---填写登录信息，点击登录----选择登录人员----选择通过选定角色的自然人密码或是短信验证码登录，填写信息后点击登录按钮进入主页面。

步骤三
模块选择
【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【申报辅助信息报告】—【税收统计调查数据集】--【税收调查】-【在线办理】

步骤四
调查表填报
分别填报《信息表》、《企业表》、《调查问卷》、《货物劳务表》，填写过程中，提示错误的，请仔细核对相关栏次数据并修改，确认数据无误的，可以填写审核说明，审核说明需要客观、完整、内容具体，否则会被审核退回，需要重新填报。
信息表

信息表是填报企业表、货物劳务服务表，合理审核数据的基础，在下拉选项中选择时，一定选择至最底层（这里的最底层是指选到最细类最细项），如下图所示：

增值税优惠政策代码，调查企业按照享受的增值税优惠政策选择填写，优惠政策可以多选，但不能同时选择“不享受增值税优惠政策”和“享受增值税优惠政策”。

企业表

容易出错地方：2019 年有实际收到留抵退税的企业，即企业表 318 行有填报数据的，需填写现金流量表相关指标。如果在信息表中选择不编制现金流量表，可能导致留抵退税数据无法填报。

填报企业表时，需要注意表格之间、表内不同行次之间的关联性，除了非独立核算的非法人企业外，所有调查企业的必须填写以下划型用指标：“营业收入”、 “资产年初数”、 “资产年末数”、 “年初职工人数”和“年末职工人数”。
易错的房产税指标：注意自用房产指标中“房产计税余值”一般是“房产原值”的 70%-90%。另外注意房产面积与房产原值之间的极大极小值。

企业所得税指标：按照《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的对应项进行填报及审核；如果企业是所得税纳税人，无论是何种缴纳方式，252 栏“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”必须填写。
调查问卷
内容包括：疫情影响、上半年经营情况、生产经营预期、税费优惠政策感受、工业企业填写指标、外贸企业填写指标、出口企业填写指标等 7 个部分 30 道题，全部为客观题。

货物劳务表

货物劳务服务表填报的货物劳务服务收入应该大于或等于企业表增值税计税收入合计数的80%。货物劳务服务代码不能涵盖所有的货物、劳务及服务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择“2702 其它工业产品”；注意填报“产品产量、销量和价格”一栏时要与前面的“计量单位”相对应。产品代码选择为货物类的企业，需填写货物劳务服务表“六、销售货物取得的收入和成本指标”。
步骤五
审核
填报完成后，点击审核，系统将根据公式对填报数据的逻辑性及合理性进行校验，并提示疑点数据，纳税人需要对错误数据进行修改，全部审核无误，才能上报成功。

步骤六
完成上报
所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【全申报】按钮，将数据上报到服务器。

填报方式二

单机版 NTSS
对于不具备电子税务局网上直报条件的纳税人，请您下载NTSS 单机版软件。
下载方式一：答疑 QQ 群：云南税收调查（群号：131555422）、云南税收调查 2 群 （820828852）；
下载方式二：咨询主管税务机关；
下载方式三：百度网盘，链接：https://pan.baidu.com/s/1kZ7dkkGP0wqqDh5Y1Y4KYQ
提取码：xjs8
下载后双击自动安装，填报完成后进行审核，审核无误，通过收发-上报-导出 PAT 格式数据包传送所属税务机关。

（本指南仅供2020年抽样企业填报调查表参考使用，请勿用作其他用途）

来源：云南税务

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