OECD论坛讨论全球金融犯罪，发布关于股息剥离和非法资金流动的报告

李威03

Tax News Service - 11 December 2023
IBFD编辑Máté Palkovics报道
来自全球46个国家和地区的120多名税收和金融犯罪方面的专家参加了近期在意大利罗马召开的第六届OECD税收与犯罪论坛。本次论坛重点关注如何应对数字化带来的挑战。与会者讨论了如何加强国际合作，打击税收犯罪和非法资金流动。
  论坛取得的主要成果强调了OECD正在进行的努力，例如加密资产报告框架，并确定了以下四个优先事项：
- 加强知识共享；
- 实时合作机制；
- 通过税务和金融犯罪调查学院、OECD和联合国开发计划署联合发起的“无国界税务稽查员”犯罪调查项目开展能力建设；
- 利用技术提升征管系统。
  与会者还强调开展实时协作的必要性，以打击不断演变的金融犯罪，尤其是在数字时代。
  OECD还发布了一份关于股息剥离的最新报告，股息剥离是一种操纵股票交易以逃避股息税或申请不合理的税收返还的欺诈行为。该报告旨在提高人们对股息剥离风险的认识，并为各国更好地打击这类金融欺诈行为提供了以下建议：
- 向公众宣传有关股息剥离的知识，强调其经济和市场诚信风险。开展媒体宣传活动；
- 更新法律框架防止滥用，明确禁止股息剥离，在必要时将其定罪；
- 确保相关机构之间快速的信息交换，并建立有效机制分享股息剥离的信息；
- 充分利用联合调查工作组人员的各种技能优势，工作组配备了调查股息剥离的具体任务；
- 克服机构之间的障碍，用协调一致的努力最大限度地打击股息剥离；
- 为调查人员建立全面的国际合作框架，促进及时的信息共享；
- 为外国请求实行统一模板，以简化跨境合作；
- 充分部署国际合作机制，考虑跨境联合调查组以加强打击股息剥离方面的力度；以及
- 通过分享识别和应对股息剥离的成功实践，开展国际合作。
  OECD税收犯罪和其他金融犯罪特别工作组的报告关注的是非法资金流动。该报告支持各国实施《打击税收犯罪的全球十项原则 》。
  为加强合作，工作组与南非税务局合作，推出了两种工具：机构间信任成熟度模型、机构间信任感知调查。这些自愿采用的工具旨在帮助各机构自我评估其在机构间信任的成熟度，并了解不同机构之间如何看待彼此。目的是进行试点，收集意见反馈，并提供全球适用的工具，以打击非法资金流动并促进机构之间的信任。

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