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12月起,个人账户进账超过这个数,严查!
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12月起,个人账户进账超过这个数,严查!
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李威03
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2023-12-4 15:41:43
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还在用私户收付款,私户避税吗?看看今天这两个案例能不能给大家警醒!
0
1
私户避税
蜜雪冰城补缴个税765万!
近日,小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书:
其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
代员工补缴奖金个税:765万元。
“雪王”自己的解释如下:
大致意思是:蜜雪冰城的
股东通过个人卡向员工发奖金工资,利用私户避税,
使得员工达到免交个人所得税的目的
,被税务局要求补缴了个税765万元。
02
2023严查开始!
个人账户收款高于这个数,要小心了!
2023年私户避税真的走不通了,除了上面的案例,还有一个比较典型的案例:一家企业因个人账户收款未报税构成偷税,光罚款就高达300万!
所以,告诫老板们,一定不要心存侥幸,要引以为鉴!
那个人账户收款多少容易被查?
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:
一、大额交易会被严查!
简单说,这3种情况,会被重点监管!
二、可疑交易会被严查!
该办法明确,对以下
15项可疑交易重点监管:
(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;
(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;
(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符;
(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符;
(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;
(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;
(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;
(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;
(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;
(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;
(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;
(12)频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;
(13)有意化整为零,逃避大额支付交易监测;
(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;
(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况,要小心了:
不仅仅如此,2020年央行又发布了
《大额现金管理试点的通知》(
银发[2020]105号
)
,可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白,结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面,我们做了一张导图:
03
警惕!微信、支付宝收款也会被查!
有些老板们又开始动歪心思了,既然个人账户被监管的那么严,那我通过微信支付宝收款,总没问题了吧。
我只能说,你想多了,早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到,非银行支付机构也需要提交大额交易报告,也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到!
并且,用支付宝、微信收款易招来4大风险:
一、增值税的风险
二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款,即使收取的款项都已申报纳税,还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款:一是,三流(资金流、货物流、发票流)不一致,可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”;二是,未通过公户支付货款,很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险
五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项,会导致公私财产不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。
04
私户/微信/支付宝收款风险巨大
送老板和会计们5点忠告!
私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的!
来源:本文由税来税往整理发布,素材来源:财务第一教室,税务大讲堂,梅松讲税,税台,财务经理人,税筹学堂等。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥,请联系删除。
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