在线人数
1457
Tax100会员
28018
搜索
本版
帖子
用户
注册
登录
帐号
自动登录
找回密码
密码
登录
立即注册
只需一步,快速开始
设为首页
收藏本站
税百:专业税务资讯
国际税收讲解
各种证件
搜索
本版
帖子
用户
x
搜索
Tax100 税百
»
论坛
›
全网热点文章
›
精选公众号
›
国有企业贸易业务五大风险防范:货权风险、操作风险、价 ...
国务院办公厅印发《重点省份分类加强政府投资项目管理办法(试行
@个体工商户,个税经营所得汇算进行中,这些税惠请收好~
大企业税务新“枫”吹来服务暖风
2023,减税降费这一年
【办税】自助终端--自然人信息登记
退役士兵自主就业,如何填报享受税费优惠政策?
【全网最全】31个省市!残保金政策汇编及申
全网最全|2022年失业保险稳岗补贴政策汇总
2021年个税汇算容易出现哪些错误?税务总局
【全网最全】历史上最高规模退税减税!2022
查看:
106
|
回复:
0
[启金智库]
国有企业贸易业务五大风险防范:货权风险、操作风险、价格风险、信用风险、法律风险
[复制链接]
启金智库
启金智库
当前离线
积分
3493
7006
主题
7006
帖子
3493
积分
版主
积分
3493
发消息
2023-10-26 00:10:11
|
显示全部楼层
|
阅读模式
精选公众号文章
公众号名称:
启金智库
标题:
国有企业贸易业务五大风险防范:货权风险、操作风险、价格风险、信用风险、法律风险
作者:
发布时间:
2023-10-25 20:12
原文链接:
http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzI2NTM4NTM1NQ==&mid=2247585449&idx=5&sn=61569aa5f53dfcee542f1d8c3a7a0561&chksm=ea9dea4dddea635b9232ede68de5d3c7f275a82bd45ab49bfa9f3f0f111cdbb5f9366bb499fe#rd
备注:
-
公众号二维码:
-
在新时期的市场环境中,国有企业开展贸易业务面临多种内外部风险。如果风险管控不到位,可能会给企业带来经济损失,甚至造成国有资产流失。文章依次分析国有企业开展贸易业务面临的主要风险,包括
市场风险、信用风险、货权风险、法律风险、操作风险
等,进而提出国有企业贸易风险管控的相应对策,以供参考借鉴。
当今世界正处于百年未有之大变局,我国国有企业在进行贸易业务时不仅要面临复杂多变的市场竞争,还会面对各种不同类型的内外部风险。
国有企业的贸易业务具有资金占用量大、价格波动大、货权管控难、交易风险大等特征,面临市场、信用、货权、法律及操作等一系列风险。如果风险管控不到位,一旦发生外部系统性危机、内部运营管理控制不到位等情况,可能给企业造成重大资产损失。
因此,国有企业在开展贸易业务的过程中,需要建立完善的风控制度体系和运营机制,有效防范贸易业务风险,防止国有资产流失,推动国有企业高质量发展。
国有企业贸易业务面临的主要风险
市场风险
市场风险是指由于市场供需变化,商品价格波动而产生的损失风险,包括价格风险、利率风险、汇率风险等。例如在代理进口业务中,如遇市场价格下跌,业务的委托方可能存在逾期付款的情况。
如果作为代理方的国有企业没有及时要求追加保证金,后续的市场价格一旦跌破保证金,可能会出现委托方弃货的情况。如果国有企业没有做好转售货物给下家的准备,会错过处置货物的有利时机,将承担货物贬值的损失。
信用风险
信用风险是指贸易业务的上下游合作方不履行合约,从而给企业造成损害的风险。在贸易业务中,国有企业需要充分评估合作方的经营情况、信用状况、偿付能力等,不可单纯为了追求业务上的规模而埋下巨大的风险隐患。
一方面,资信审核不严具有潜在风险。特别是与中小企业合作的过程中,如果对合作方的资金情况、信用状况、担保情况等资信审核不严,可能给予其过多的授信额度。当市场环境变化或其自身经营出现问题时,因自身抗风险能力较弱,容易出现逾期、违约的情况,给国有企业带来诸多风险。
另一方面,需要谨防故意欺诈带来巨大风险。不排除有些企业故意骗取国有企业资金,采用上下游联合串通的方式,将国有企业卷入他们的圈套中,造成国有资产流失。
货权风险
货权风险是指国有企业开展贸易业务时,由于上游供应商的原产地及下游客户的目的地不一致,从而产生的在途或储运风险。国有企业在贸易流程中应当确保掌握所属的货物所有权,避免货权失控。在选择物流供应商时,国有企业不仅要对物流供应商的仓库硬件和主体资质进行核查,还需要综合考量仓储供应商的履约能力和责任赔偿能力。需要警惕物流供应商与客户是否存在密切关系,注意避免物流供应商与客户串通,擅自提取货物。
法律风险
法律风险指的是企业的法律制度不完善,员工缺乏法律合规意识,未掌握有效的法律凭证,即使通过诉讼形式也难以形成有利裁决的风险。一方面,法律诉讼的程序较长、成本较高,即使国有企业最终胜诉,也可能面临对方不执行或没有可执行资金的情况。另一方面,如果合同存在瑕疵,缺乏实质证据和关键资料,一旦被法院认定为无效合同,那么国有企业的诉求将难以得到法院的支持。
操作风险
操作风险主要是指企业在进行贸易业务时,由于内部运营体系不规范,流程存在缺陷,制度存在漏洞,员工在操作过程中的风险意识淡薄而造成损失的风险。例如,由于缺乏有效的内部监管机制,使得内部员工出现不合规操作,加剧外部欺诈现象的发生,可能给国有企业造成经济损失。
国有企业贸易风险管控的对策分析
市场风险的管控
加强对市场变化的分析研判
国有企业应当加强对国家政策的梳理和解读,定期跟踪市场价格变化,深入分析商品价格变化可能对生产商、供应商、客户造成的影响。对于风险大的业务模式和贸易品类及时预警,建立触及止损条件的风险处理和报告机制,及时合理调整交易策略和交易模式。
规避大宗商品的价格风险
对于大宗商品的价格风险,国有企业应要求客户必须预交履约保证金。在确定保证金的比例时,应充分考虑贸易市场大幅跌价的情况,防止价格跌幅超过保证金比例而导致客户违约和资金被套的风险。此外,还应当加强价格风险的预案化、定量化、动态化的控制,适时要求客户追补保证金。当出现合同履约异常的情况时,及时合法处置货物。
积极组建产业研究团队
配备既熟悉行业又熟悉期货、期权等金融工具的研究人员,运用期货、期权等金融工具为贸易业务赋能。通过建立客商评价模型,实施分类、分级的签约限额管理,针对违约风险可能产生的损失建立预案机制,帮助国有企业规避风险,提升竞争力和盈利水平。
信用风险的管控
充分调查客户资信
一是国有企业在开展贸易业务前,必须对贸易业务涉及的行业、货物、供应商、客商等进行深入了解,尽量选择行业排名靠前、信誉较好的交易对象。
二是要建立健全客商资质信用调查和后续跟踪管理制度,预防由于上下游联合串通而产生国有企业资金被套取的情况。国有企业应拓宽信息收集渠道,完善信用信息反馈机制,建立自动预警体系。
三是加强授信额度管控,严格控制赊销行为。国有企业要建立健全预付款、赊销等信用审批制度,建立客商授信模型,防范信用风险。
四是在贸易业务中应引入保险、抵押或其他担保措施,加强实地考察,严格审核增信抵押物的变现价值和变现可能性。
五是管理客商档案,定期评估资信。重点关注短期内交易量剧增、首次合作即需大额授信、交易账期过长等异常的业务,需要及时备案异常事项,设立不良客商提醒。
合同条款规避风险
国有企业应当在合同条款中注意规避风险,防止虚假合同诈骗,优化贸易合同的会签和审批制度。
(1)在采购合同中,应严格控制预付款,原则上对于一般供应商采用货到付款结算,对于实力较强的供应商应建立预付款授信管理制度,加强对预付款信用额度的审批控制。
(2)在销售合同中,谨慎使用信用条款,注意避免回款账期过长。如果客户未按合同规定按时履行付款义务,除应按合同约定支付利息外,还应承担相应的违约金。
同时,国有企业应结合考虑向上游供应商的付款条件与向下游客户的收款条件,不垫付资金或垫付少量资金,降低企业的资金风险。
货权风险的管控
健全货权管理制度
国有企业在贸易全过程中应注重“控制货权”,审慎选择信誉好的仓储单位,例如将货物主要存放于自管仓库或大型国有仓库,建立完善的货物验收、入库、盘库、出仓制度,对存货实时动态监控,防止仓库货物缺仓或被仓储方私自变卖等风险。
严格控制货物单据
国有企业须控制仓单、运输发票等单据,确保货权单据真实有效。货物入库应及时回收仓库出具的入库单,谨防库存被“一货多卖”或空开仓单。对于通过提单流转交接货权的业务,加强提单流向管理,确保业务真实性。需要注重单据的规范性,保证放货指令的唯一性,加强与物流供应商的对账工作,适时安排实地盘点检查。
建立派驻项目现场制度
对于合同金额较大、周期较长的贸易业务,国有企业应当考虑安排驻仓人员或聘用第三方公司,对货物的生产及储运情况进行跟踪,对货物的物流进行全程的监督和控制。
制定货物处置应对预案
对于客户可能逾期付款甚至弃货的情况,国有企业要对货物的市场情况进行充分的预判,并且制定相应的货物处置预案。一旦发生风险,国有企业要迅速果断地处置货物,避免货物大幅跌价或产生更多的异常费用,尽快以合理的价格将货物转售给其他客户,及时止损。如果产生其他损失,企业应当及时采取法律追偿手段,尽量降低损失。
法律风险的管控
完善国有企业法人治理结构
国有企业应当依据《中华人民共和国
公司法
》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规,以公司章程为行为准则,规范权责定位和行权方式,坚持依法治企。
完善“三重一大”事项决策管理制度,强化党委议事和决策程序,充分发挥民主集中制,依法依规讨论公司重大决策。同时加强日常监督检查,确保制度落到实处。
公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确、运作规范。董事会重点关注公司的风险管理和内部控制工作,督促加强内部管理与风险防范,确保公司安全、规范、稳健地发展。还可设立风险管理委员会等集体决策机构,以确保风险管控体系的独立、有效运行。
建立健全业务档案管理制度
在合同履行过程中,国有企业应当注重保留正本相关凭证,定期要求业务部门做好业务档案的归档工作,防范重要法律文件如合同、货权凭证、收货收据、对账单等的缺失,以备不时之需。
妥善处理法律纠纷案件
对于出现的法律纠纷案件,国有企业应及时组织法律部专业人员成立工作小组妥善处理。当出现交易对方不能或不愿支付货款等情况时,应第一时间与对方沟通协调;若确实无法协调,准备向人民法院起诉,防止给国有企业的经营与发展带来损失。
加强员工法制教育培训
国有企业需要加强国内外法律法规及政策的宣导,使员工深入了解行业规则及常见风险类型。应组织员工参与法制教育活动,加强法制建设,预防各类职务犯罪。
例如安排基础法律培训,包括合同磋商(客户资信、业务模式、商品选择、沟通渠道)、合同签约(签约主体、签约内容、签约形式)、合同履行(履行主体、依约履行、履约通知、履约文件取得、财物结算环节、变更与解除、纠纷处理)等案例培训。
教育员工杜绝开展融资性贸易、“空转”“走单”虚假贸易及“四自三不见”贸易等违规业务。设定《员工诚信经营管理条例》等行为规范准则,要求所有员工严格遵守,使全体员工树立守法合规的信念。
操作风险的管控
建立健全风险管控体系
国有企业应调整组织架构和岗位设置,形成“专业化、分级化、流程化”的风险管控体系,设立运营管理部、物流管理部、信用管理部、法律部等职能部门,配备专业人员,提升职能人员的管理水平。
编制贸易业务内控手册
国有企业应根据内部管理制度要求,编制贸易业务内控手册,细化采购、销售、合同管理、物权管理、信用管理、资金管理等各项业务操作流程,明确各相关岗位人员的职责权限和责任义务,加强重点操作节点的监督和检查。并且持续加强员工的职业道德规范建设,防止员工违规操作、知法犯法。
形成内部监督协调联动机制
国有企业要充分发挥党组织、监事会、纪检监察、财务、法律等部门的监督作用,整合企业内部监督资源,形成风险联控网。需要对制度落实情况加强监督检查,保障贸易业务内部管理制度落实到位,确保风险可控。加强对贸易业务管理、货权管理和货款支付等重点环节的监督检查,定期与不定期进行摸底排查,消除风险隐患。
持续完善风险管理制度
国有企业应当持续优化风控体系,根据公司业务发展实际以及管理模式的变化,相应调整职责、授权和风险控制指标,将业务数据、管理数据和风险控制相连接。打造与现代企业管理机制相适应、相匹配的信息化管理系统,运用信息化手段管控贸易全流程,加强内部大数据分析系统预警功能以及管理部门之间的信息互通和联动,强化对重大风险的日常监控。
结 论
全球贸易市场变幻莫测,国有企业开展贸易业务需要特别注重应对各种风险,通过做专、做精、做强不断提升行业地位。积极做好风险管控,方可促进国有资产保值增值,推动国有资本做强做优做大,有效防止国有资产流失。
国有企业的贸易业务要围绕主业进行分类整合,实施集中统一专业化管理。建立健全国有企业风控体系,推动整合上下游资源,加快业务转型,持续提升企业竞争力。
作者:魏超 来源:中国市场
启金智库
将于
2023年11月4-5日(周六/日)
在
北京
举办
《
保理/供应链融资创新、司库体系建设及在建筑工程等行业应用实操和案例专题培训
》
,特邀4位实战一线资深从业人士主讲分享,诚邀来自从事上述业务的企业、金融机构和相关服务商从业人士参加!
【课程提纲】
第一讲、企业/集团的司库管理、供应链金融数字化转型及保理产品设计实务和案例
(时间:11月4日上午09:00-12:00 )
·主讲嘉宾:吴鹏翎,钜惠保理总经理。曾先在某外资制造企业工作,后担任某软件行业上市公司副总裁,于2014年创办并经营该上市公司旗下全资控股保理公司,后在联易融北方业务总部市场部总经理。
一、集团管控模式下的司库系统建设与供应链金融体系创新实践
(一)司库管理发展沿革
(二)国资委发文要求央企建设司库体系的重要意义
(三)企业集团司库建设思路、整体规划与整体功能框架
(四)司库体系下财务税务筹划新视角
(五)集团管控下供应链金融战略的三层境界与功力
(六)供应链金融平台与司库体系协同建设协同建设目标
(七)创新实践与案例分析
二、供应链金融数字化转型
(一)何为数字化、信息化?
(二)供应链金融的数字化是什么?
(三)供应链金融数字化历程、价值与关键技术
(四)供应链金融数字化建设规划与体系建设
(五)供应链金融数字化典型案例分析
(六)终极目标:智慧供应链与场景供应链金融融合
三、保理产品设计实务和案例
(一)理清应收账款,对贸易真实性进行“考古”
(二)保理产品设计的底层逻辑与风险控制
(三)产业系保理公司的产品战略与规划
(四)第三方保理公司产品设计战略与规划
(五)是是非非说“信单链”平台
(六)“无确权的数字资产”可行吗?
(七)发行ABS实现资金回笼提高交易规模
(八)典型案例
四、互动答疑与交流
第二讲、结构化保理及“保险+保理+供应链”创新组合运用案例
(时间:11月4日下午13:30-16:30 )
·主讲嘉宾:张爱和,曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人、某城商行对公团队负责人,在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。
一、结构化保理创新组合运用案例
(一)无成本出表模式案例
(二)合同签署等实际操作如何进行?
(三)传统电子债权凭证与结构化保理电子凭证的本质区别
(四)从财务、法律等多维度分析电子凭证与票据的区别
(五)出表的N种方式
二、“保险+保理+供应链“创新组合运用案例
(一)创新组合模式交易结构解析
(二)保险承保应收账款风险的核心要点
(三)保理公司和供应链公司联动开展供应链业务的案例解析
(四)保理公司与供应链公司参与交易的主要区别
(五)代采代销等供应链业务的主要模式解析
三、实战举例
巧妙案例学员答题:多种方法比较工程行业的最佳融资方案
方法1、方法2……..
四、互动答疑与交流
【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
(时间:11月4日下午16:30-17:30 )
环节一:
参会嘉宾自我介绍(可展示PPT)
环节二:
实操问题交流研讨(提前发会务组)
环节三:
潜在合作机会发掘
第三讲、工程保理业务模式、法律风险及其应对
(时间:11月5日上午09:00-12:00 )
· 主讲嘉宾:杨杰,北京德和衡(上海)律师事务所联席合伙人,武汉大学法学学士、美国南加州大学法学硕士,曾供职于头部金融机构,兼具有工程法律及金融复合背景,在建设工程、房地产、基建新能源、融资租赁、保理等领域有着十余年诉讼及非诉实务经验,尤其擅长从金融的角度解决工程问题,从工程的角度解决金融问题。
一、保理法律关系及其工程行业应用
二、工程保理基础债权审查
三、工程保理十问十答
四、未来保理及票据保理
五、互动答疑与交流
第四讲、用好供应链金融4.0工具实现国企“托盘贸易”合规转型、企业数据资产扩表、数字化财务司库管理落地、中小保理公司/融资租赁公司/信托公司/担保公司转型等实务和案例
(时间:11月5日下午13:30-16:30 )
· 主讲嘉宾:蔡剑晖,金链汇信科技联合创始人、CEO。
一、用好供应链金融4.0工具
二、当前如何抓住供应链金融的发展契机?
三、核心企业如何利用供应链金融开展数据资产扩表?
四、当前企业如何适应以上变化落地数字化财务(司库管理)及案例解析
五、互动答疑
报名方式:
15001156573(电话微信同号)
▼
往期推荐
供应链金融十大风险及七大防范措施
信托公司开展供应链金融业务的思考
融资性贸易=供应链金融?
应收账款管理三个核心要素
商业保理业务风险点梳理
供应链金融的“前世今生”:创新、风控、商业模式
供应链金融应收账款资产证券化分析与实务操作
国资委对央企供应链融资担保的新解释
供应链金融应收账款质押,这几大问题你必须知道
区块链+供应链金融,现有的模式有几种?
戳下面的
阅读原文,更有料
!
相关帖子
•
明确了!雇主责任险能否冲抵工伤赔偿?最高法院一锤定音!| 劳动法库
•
员工拒绝调岗不去新岗位报到仍去原岗出勤构成旷工吗?(还有更多)
•
最新!广东高院关于审理机动车交通事故责任纠纷案件的指引(2024)| 劳动法库
•
第五届全国人民代表大会常务委员会关于批准《国务院关于职工探亲待遇的规定》的决议 | 劳动法库
•
收藏!人社部现行有效76件规章汇总(附文号及施行日期)| 劳动法库
•
公开课:入职管理、调岗管理与解雇管理实操技巧(2024)
回复
使用道具
举报
返回列表
浏览过的版块
广东
山西
吉林
北京
北京
法律法规
全国总工会
安徽
重庆
官方链接
中国人大网
中国政府网
发改委
国家税务总局
北京市税务局
天津市税务局
河北省税务局
山西省税务局
内蒙古税务局
辽宁省税务局
吉林省税务局
黑龙江税务局
上海市税务局
江苏省税务局
浙江省税务局
安徽省税务局
福建省税务局
山东省税务局
江西省税务局
河南省税务局
湖北省税务局
湖南省税务局
广东省税务局
广西税务总局
海南省税务局
重庆市税务局
四川省税务局
贵州省税务局
云南省税务局
西藏税务总局
甘肃省税务局
陕西省税务局
青海省税务局
宁夏税务总局
新疆税务总局
大连市税务局
宁波市税务局
厦门市税务局
青岛市税务局
深圳市税务局
友情链接
51社保
信用卡申请
Copyright © 2001-2013
Comsenz Inc.
Powered by
Discuz!
X3.4
京公网安备 11010802035448号
(
京ICP备19053597号-1,电话18600416813,邮箱liwei03@51shebao.com
)
了解
Tax100
创始人胡万军
优化与建议
隐私政策
快速回复
返回列表
返回顶部