2023年财政部、税务总局解读与指引

Marylouyan

一、流转税

• 增值税留抵退税政策的实践与思考
  
  
• 国家税务总局货劳司：2023年新出台三项增值税政策即问即答
  
  
• 国家税务总局12366：2023年第1号公告热点问答
  
  
• 小规模纳税人增值税政策第二批即问即答
  
  
• 增值税立法的若干问题——基于《中华人民共和国增值税法（草案）》的分析
  
  
• 9部法律案将提请本次常委会会议审议
  
  
• 增值税法草案二审稿与一审稿相比作了以下修改（含导图）
  
  
• 中华人民共和国增值税法（草案二次审议稿）
  
  
• 官方公布的5起增值税加计抵减案件
  
  
• 一文了解：增值税小规模纳税人如何享受月销售额10万元以下免征增值税政策
  
  
• 月销售额未超过10万元的小规模纳税人，如何填写申报表享受免征增值税优惠？
  
  
• 小规模纳税人季度销售额超过30万元，如何适用减免增值税政策？
  
  
• 小规模纳税人季度销售额没有超过30万元，该如何适用减免增值税政策呢？
  
  
• 小规模纳税人一季度预计销售收入低于30万元，应如何填写申报表？
  
  
• 重点群体创业如何享受税费减免政策？收好这篇文章
  
  
• 一图了解：退役士兵创业就业税费优惠政策
  
  
• 出口企业看过来：出口退税专题辅导（第一期）
  
  
• 支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策即问即答（2023年版）
  
  

二、企业所得税

• 企业所得税汇算清缴，别忘记填报享受这些税收优惠
  
  
• 新版《固定资产等资产基础分类与代码》国家标准发布
  
  
• 研发费用税前加计扣除新政指引（20230329）
  
  
• 研发费用税前加计扣除政策即问即答
  
  
• 国新办举行优化完善部分阶段性税费优惠政策国务院政策例行吹风会
  
  
• 税务讲堂：2023年研发费用税前加计扣除新政视频解读（20230421）
  
  
• 优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策即问即答（20230625）
  
  
• 《研发费用加计扣除政策执行指引（2.0版）》（20230707）
  
  
• 年年加力支持科技创新！一张表带你了解研发费用加计扣除政策沿革
  
  
• 举例说明：企业委托关联方和非关联方开展研发活动管理要求的区别
  
  
• 研发费用加计扣除项目鉴定案例（含案例分析）
  
  
• 北京：支持持独角兽企业上市 可享受股权激励分期纳税政策
  
  
• 重点群体创业如何享受税费减免政策？收好这篇文章
  
  
• 划重点！企业合作研发项目的核算要求了解一下
  
  
• 提示！企业集团集中开发的研发费用分摊需要关注关联申报
  
  
• 一组图带你了解：研发费用的费用化或资本化处理方面的规定
  
  
• 一组图带你了解：研发支出辅助账核算流程
  
  
• 研发支出辅助账的样式有哪些？一组图带你了解
  
  
• 一组图带你了解：享受研发费用加计扣除政策的会计核算要求
  
  
• 划重点！研发费用加计扣除可以与其他企业所得税优惠事项叠加享受
  
  
• 冲减研发费用的特殊情况有哪些？收好这组图
  
  
• 举例说明：企业委托关联方和非关联方开展研发活动管理要求的区别
  
  
• 举例说明：研发费用加计扣除“其他相关费用”限额计算方法
  
  
• 研发费用归集口径包括哪些？有啥区别？一张表看明白
  
  
• 可加计扣除的研发费用范围有哪些？收好这组图
  
  
• 一组图带你了解：研发费用加计扣除政策适用范围
  
  
• 研发项目的流程管理怎么做？这组图收藏学习
  
  
• 一组图带你了解：研发项目的组织形式有哪几种
  
  
• 提示！这些活动不适用加计扣除政策
  
  
• 如何判断研发项目是否为研发活动？一张图教会你
  
  
• 享受研发费用加计扣除优惠如何界定“研发活动”？一张表让你看明白
  
  
• “研发费用加计扣除”与“研发费用据实扣除”有啥不同？一组图告诉你
  
  
• 一组图带你了解：研发费用加计扣除政策要点
  
  
• 年年加力支持科技创新！一张表带你了解研发费用加计扣除政策沿革
  
  
• 提示！享受研发费用加计扣除政策需要留存备查这些资料
  
  
• 支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策即问即答（2023年版）
  
  

三、个人所得税

• 2022年度个税汇算预约办理问答及具体操作
  
  
• 警惕四种个税退税诈骗手法
  
  
• 个税新一轮改革酝酿中：综合所得将扩围、完善专项附加扣除
  
  
• 个体工商户变更经营者涉税热点问答
  
  
• 提高专项附加扣除标准十问答
  
  
• 重点群体创业如何享受税费减免政策？收好这篇文章
  
  
• 支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策即问即答（2023年版）
  
  

四、其他税费

• 物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策即问即答
  
  
• 财政部税政司 税务总局货物和劳务税司有关负责人就延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策有关问题答记者问
  
  
• 公共租赁住房税收优惠思维导图
  
  
• 重点群体创业如何享受税费减免政策？收好这篇文章
  
  
• 16个问答学习：纳税人如何享受“六税两费”减免政策
  
  
• 支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策即问即答（2023年版）
  
  

五、会计类

• 财政部会计司发布企业会计准则实施问答
  
  
• 财政部会计司发布收入准则应用案例
  
  
• 中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告（第四十三号）
  
  
• 中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》
  
  
• 财政部会计司22年11月-23年2月会计处理答疑精选
  
  
• 财政部对德勤和华融依法作出行政处罚
  
  
• 财政部会计司发布新保险合同会计准则实施问答
  
  
• 财政部会计司回复咨询问题精选
  
  
• 财政部会计司：所得税准则应用案例
  
  
• 财政部会计司关于会计核算相关问题的问答
  
  
• 财政部会计司发布金融工具相关会计准则实施问答
  
  
• 财政部会计司发布资产减值准则实施问答（20230710）
  
  
• 财政部会计司发布预期信用损失法应用案例和金融相关会计准则实施问答
  
  
• 中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告（第四十四号）
  
  
• 上交所：监管动态典型案例—金融工具系列
  
  
• 上交所：监管动态典型案例—政府补助系列
  
  
• 财政部发布《企业会计准则解释第17号（征求意见稿）》
  
  
• 证监会发布上市公司2022年年度财务报告会计监管报告
  
  

六、法律类

• 国家税务总局发布4起打击虚开骗税、骗取留抵退税案件（20230113）
  
  
• 国家税务总局公布7起虚开骗税、骗取留抵退税、偷逃税案件（20230131）
  
  
• 2022年以来税务部门打击涉税违法犯罪有关情况和下一步打算
  
  
• 税务部门曝光4起涉税违法违规案例（20230214）
  
  
• 如何防范互联网开展涉税诈骗
  
  
• “偷骗税必严打”“违法者必严惩”，湖北、甘肃、安徽、广东、浙江、天津等地税务部门曝光6起涉税违法案件（20230316）
  
  
• 税务部门公布7起涉税案件（20230406）
  
  
• 税务部门公布7起涉税案件，涵盖多种涉税违法类型（20230426）
  
  
• 税务部门公布5起未按规定办理个人所得税汇算案例（20230517）
  
  
• 税务部门再公布5起未按规定办理个人所得税汇算案例（20230609）
  
  
• 税务部门公布8起涉税案件（20230628）
  
  
• 税务部门公布一起空壳再生资源企业虚开增值税专用发票案件（20230704）
  
  
• 税务总局等七部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会议在京召开（20230703）
  
  
• 税务部门公布5起涉税案件（20230713）
  
  
• 专家分析发票虚开风险现状：呈现新的趋势和特点
  
  
• 税务部门公布5起典型涉税违法案件、1起税务人员与不法分子内外勾结案件（20230728）
  
  
• 税务部门公布两起偷税案件（20230727）
  
  
• 税务部门公布4起涉税案件（20230822）
  
  
• 税局通报三起涉税违法案件，涉及骗取出口退税、加油站偷税等问题
  
  
• 税务部门公布4起涉税案件（20230916）
  
  
• 税务部门公布3起虚假填报子女教育、赡养老人专项附加扣除案例（20230922）
  
  
• 税务部门公布5起涉税违法典型案件（20230925）
  
  
• 国家税务总局杭州市税务局对多家涉税专业服务机构违规发布虚假宣传信息进行查处(20231010)
  
  

七、综合类

• 含导图：全国税务工作会议在京召开
  
  
• 2023年第一批17条便民办税缴费措施
  
  
• 李克强主持召开国务院常务会议 要求持续抓实当前经济社会发展工作 推动经济运行在年初稳步回升等
  
  
• 中国税制简介
  
  
• 减轻办税缴费负担！2月1日起精简34项涉税费资料报送
  
  
• 多地推动实现数字人民币缴纳税费 为数字经济发展注入新活力
  
  
• 《求是》杂志发表习近平总书记重要文章《当前经济工作的几个重大问题》
  
  
• 刘昆：更加有力有效实施积极的财政政策
  
  
• 怎样理解健全地方税、直接税体系？
  
  
• 全国税务系统全面从严治党工作会议在京召开
  
  
• 国家税务总局新闻发布会实录（2023年02月21日）
  
  
• 财政部部长刘昆、副部长许宏才、副部长朱忠明介绍财政贯彻落实党的二十大重大决策部署有关情况并答记者问
  
  
• 划重点！政府工作报告提了这些税费内容
  
  
• 两会热词学习笔记
  
  
• 新华社重磅长文，独家解读国务院机构改革方案
  
  
• 盘点！政府工作报告“点”到的税收政策
  
  
• 总理记者会精华版来了
  
  
• 李强总理记者会文字实录
  
  
• 总理记者会，10个关键词必看！
  
  
• 李强主持召开国务院常务会议 确定国务院2023年重点工作分工 研究优化完善部分阶段性税费优惠政策等
  
  
• 多项阶段性税费优惠政策将延续优化
  
  
• 国新办举行优化完善部分阶段性税费优惠政策国务院政策例行吹风会
  
  
• 国新办就“更好发挥税收职能作用 更优服务经济社会高质量发展”举行发布会
  
  
• 国家税务总局举行5月份例行新闻发布会
  
  
• 《2023年延续优化创新实施的税费优惠政策指引》发布
  
  
• 一张表看明白：2023年延续和优化实施的部分阶段性税费优惠政策
  
  
• 2022年税收法治研究综述
  
  
• “以数治税”税收征管模式的基本特征、基础逻辑与实现路径
  
  
• 国务院办公厅关于印发国务院2023年度立法工作计划的通知
  
  
• 支持高校毕业生等青年就业创业税收优惠政策指引
  
  
• 支持教育事业发展税费优惠政策指引
  
  
• 2023年2月1日开始实施的税费政策
  
  
• 2023年4月1日开始实施的税费政策
  
  
• 2023年5月1日开始实施的税费政策
  
  
• 7月起，这些财税新规开始施行
  
  
• 关注！8月起，这些新规将正式实施→
  
  
• 2023年10月1日开始实施的税费政策
  
  
• 收藏！2023上半年税费政策汇编（附电子书）
  
  
• 2023年上半年财政收支情况新闻发布会文字实录
  
  
• 支持协调发展税费优惠政策指引
  
  
• 推进乡村振兴税费优惠政策梳理
  
  
• 中共中央 国务院关于促进民营经济发展壮大的意见
  
  
• 一图带您了解两份服务高质量发展的税费优惠政策指引
  
  
• 促进民营经济发展28条举措出台！税务部门有这些任务
  
  
• 涉休假旅游、购车购房、餐饮购物等！国家发改委“扩消费”20条发布
  
  
• 税务总局再推28条便民办税缴费举措助力民营经济发展！一图了解具体内容
  
  
• 9部法律案将提请本次常委会会议审议
  
  
• 今后五年的立法规划
  
  
• 中国式现代化背景下的税制改革：意义、原则和路径
  
  
• 重点群体创业如何享受税费减免政策？收好这篇文章
  
  
• @小微企业和个体工商户：这些税费优惠政策请查收
  
  
• 《支持小微企业和个体工商户发展优惠政策指引（1.0）》发布（含超链接）
  
  
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