辅导 | 2022年度企业所得税汇算清缴系列（一）一一电子税务局申报教程

浙江政策君

尊敬的纳税人，一年一度的企业所得税汇算清缴已经开始啦！为方便大家申报，我们精心准备了电子税务局申报教程，请查收！





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登录电子税务局
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方式1：输入网址直接进入
国家税务总局宁波市电子税务局网址：
https://etax.ningbo.chinatax.gov.cn

方式2：通过国家税务总局宁波市税务局首页——宁波市电子税务局进入。

旧版登录：输入统一社会信用代码、密码、手机号码、短信动态码登录：
新版登录：为保障纳税人和缴费人的数据安全，我局对电子税务局登录方式进行了优化升级，新版登录提供“企业业务”、“自然人业务”和“代理业务”三类入口，选择相应的入口进行登录：
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报送财务报表
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（1）通过首页——办税中心——税费申报及缴纳——财务报表报送进入:
（2）选择“报送期限”为年报，“会计制度类型”系统根据财务会计制度备案情况自动带出，下拉选择“纳税人类型”后，系统自动带出需要填报的表单：
（3）“会计制度类型”为企业会计准则的，还需选择“准则执行情况”：
（4）报表有“资产负债表”、“ 利润表”、“现金流量表”三个部分。填报完成后，点击“申报”按钮：
资产负债表
利润表
现金流量表
（5）申报后，跳转至申报查询页面，点击“查看申报表”后，下载申报表pdf文件进行查看。
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选择企业所得税年报申报模块
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方式1：通过首页——办税中心——税费申报及缴纳——企业所得税申报——居民企业（查账征收）企业所得税年度申报进入：
方式2：通过我的待办进入：
方式3：通过首页搜索栏输入关键字进入：
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纳税申报
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温馨提示：在2022年企业所得税年度申报前，请优先申报财务报表年报。如未申报，则弹出提示框：
（1）进入企业所得税年度申报界面后，自动弹出退抵税提醒：
（2）勾选“已阅读”，点击“确定”按钮后进入A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表的填报界面。电子税务局已根据税务登记、前期申报等信息自动填报了“基本经营情况”、“主要股东及分红情况”，请认真核对数据是否正确，并根据是否存在或者发生相关事项，填报“有关涉税事项情况”。填写修改相应数据后，点击“下一步”：
温馨提示：基础信息表中103资产总额、104从业人数、106从事国家限制或禁止行业三项关系到小型微利企业所得税优惠政策的享受，请务必仔细审核，确保信息准确。
（3）进入企业所得税年度纳税申报填报表单勾选界面，选择需填报的表单后，点击“下一步”：
温馨提示：此界面中部分表单无法直接勾选，而是通过对基础信息表中“有关涉税事项情况”填写后自动关联勾选。如果有需要填报的表单无法勾选或者生成了不应填写的报表，请一并检查基础信息表中“有关涉税事项情况”填写是否正确。
（4）进入企业所得税年度纳税申报表填写界面，页面左侧为主附表导航栏，可点击切换：
A.小型微利企业：主表A100000第1—13行数据已根据年度财务报表数据自动导入，请认真核对确认。同时，小型微利企业免于填报收入、成本、费用类明细表（A101010至A104000）。纳税人可根据实际情况，填报纳税调整类项目（A105000及其附表）、税收优惠类项目（A107010至A107050）、亏损弥补项目（A106000）等表单,填报完成后返回主表,确认相关数据是否已准确自动带入。
B.非小型微利企业：首先需根据年度财务明细数据填报收入、成本、费用类明细表（A101010至A104000）及主表A100000第3、7-9行，其他表单填写逻辑与小型微利企业类似。
（5）表单填写完毕后，点击“保存”按钮，会提醒未打开确认表单及填写错误表单，可直接点击“修改”进入对应表单进行修改：
（6）填写完毕后，点击“申报”按钮，弹出政策风险提示服务界面，也可以直接点击“政策风险提示服务”按钮进入：
（7）进入“政策风险查询”模块，点击“查看详情”按钮，查看风险内容，纳税人可以选择按风险提示进行修改，也可选择暂不修改继续发送报表。
（8）点击申报后，再次弹出温馨提示，确认相关数据无误后，点击“确认”按钮完成报送：
注意事项：
A.基础信息表中的“101纳税申报企业类型”、“102分支机构就地纳税比例”、“105所属国民经济行业”、“107适用会计准则或会计制度”项目为系统自动提取，不可修改。当基础信息表中“101纳税申报企业类型”、“102分支机构就地纳税比例”、“105所属国民经济行业”与实际不一致时，需联系主管税务机关核对处理。当基础信息表中的“107适用会计准则或会计制度”与实际不一致时，可以通过电子税务局中财务会计制度备案功能办理变更。
B.主表第32行“减：本年累计实际已预缴的所得税额”，已根据季度申报信息自动带入，当与实际信息不一致时，需到主管税务机关核对修改。
C.《企业所得税弥补亏损明细表（A106000）》中灰色格为系统自动带入企业以前年度申报数据或自动计算数据，浅蓝色格为手工录入栏。纳税人需要核实以前年度自动带出的第2列“当年境内所得额”数值与实际情况是否相符，如不相符或者系统内有两条弥补亏损信息的需联系主管税务机关核对处理。如属以前年度申报错误，需及时办理更正申报。
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补（退）税款
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（1）涉及补税的，弹出温馨提示，点击“确定”按钮后，进入“申报结果查询”模块， 点击“缴款”按钮，进行税款缴纳：
（2）涉及退税的，自动转入退税申请界面，选择“申请退税”，点击“确定”按钮后，进行退抵税费申请：
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申报作废及更正
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通过主页——办税中心——税费申报及缴纳——申报作废或申报更正进行申报表的作废或更正：
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打印申报表
通过首页——查询中心——申报信息查询模块进行申报表查询，点击“查看申报表”，下载pdf版本的申报表，打开或保存后进行打印：

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问题咨询反馈
如您在使用电子税务局过程中遇到相关申报问题，可以通过以下3种方式进行咨询和反馈：





来源：市局企业所得税处、慈溪市局
一审：陆竹青 二审：励松杰
三审：林哲 四审：周承颖