好书推荐：《建筑业企业全流程全税种实操指导》

晶晶亮的税月

我的朋友陶国军老师的著作《建筑业企业全流程全税种实操指导》一书，历经两年，终于出版发行了。
内容简介
《建筑业企业全流程全税种实操指导》一书贯穿建筑业企业涉税业务全流程，基于建筑业真实业务，站在建筑企业自身、第三方中介机构和税务机关的视角全方位多角度审视建筑业的实操以及税务风险、纳税筹划和稽查应对问题。全书以建筑业税务实操为主，并兼具会计处理，基本覆盖建筑业相关所有税种，涉及建筑业所有流程的税务处理，充分融入业财税融合思维。结合已更新的税收政策，以及改编自工作实践和教学实践中的真实案例，使得本书更贴近建筑业实务。
本书自始至终贯穿税务风险管理思维，提倡先合规、后筹划。引导读者做好自己（熟练掌握建筑业实操）、守住底线（把握违法与犯罪边界，做到不违法）并有所建树（合法合规基础上做好筹划）！
希望本书能够为建筑业从业者、涉税服务机构从业人员、税务机关的干部以及财会和税收专业的大学生和研究生等读者提供理论和实操指导。
封面介绍

作者介绍
陶国军
北京交通大学经济管理学院兼职教授、税务师事务所合伙人，中华会计网校、东奥、高顿、大成方略、航天信息、中财讯、中财联集团、湖北省中央企业会计学会、中国CFO发展中心等多家机构兼职讲师。具有20年税务局工作经验、8年分管稽查局副局长经验，多年建筑集团公司税务总监经验，多年涉税服务经验，对企业税务风险控制、纳税筹划和税务稽查风险应对有丰富的实操经验，曾为众多大型企业集团提供专业培训及税务合规指导服务，在政企两端积累了丰富的涉税实务处理经验，对税收政策有深入的解读及实操能力。

目录
第一章建筑业企业合同税务管理
第一节合同谈判和审核中注意的涉税节点分析
第二节不签订合同的涉税风险节点分析
第三节增值税纳税义务发生时间在合同中的体现
第二章建筑业企业跨区域经营税务管理
第一节跨区域涉税事项报验管理
第二节跨区域经营预缴管理
第三章建筑业企业增值税管理
第一节增值税计税方式选择在合同条款中的体现
第二节增值税预缴税款的管理
第三节增值税进项税额的管理
第四节增值税销项税额（应纳税额）的管理
第五节增值税期末留抵税额退税制度
第四章建筑业企业增值税发票管理
第一节取得的增值税发票合规性管理
第二节开具的增值税发票合规性管理
第三节增值税发票领用存的管理
第四节增值税电子发票
第五节全面数字化的电子发票（全电发票）
第五章建筑业企业企业所得税处理
第一节建筑业企业总分机构如何分配所得税
第二节企业所得税汇算清缴难点解析
第三节研发费加计扣除优惠政策详解与实务应用
第六章建筑安装企业个人所得税和社保的处理
第一节建筑安装企业个人所得税征管
第二节按工程收入核定征收个税对建筑企业的影响
第三节个税征免规定
第四节个人所得税综合所得年度汇算办税指引
第五节社保基本政策规定和筹划
第七章其他小税种的风险自查与税务建议
第一节房产税
第二节印花税法和配套政策及问答
第三节城镇土地使用税
第四节耕地占用税
第五节土地增值税
第六节资源税
第七节车辆购置税
第八节车船税
第九节契税
第十节城市维护建设税
第十一节环境保护税
第八章建筑业企业税务疑难问题处理
第一节农民工工资支付问题
第二节挂靠项目利润回流问题
第三节EPC工程税务问题
第四节PPP项目税务问题
第九章建筑业企业涉税违法与涉税犯罪分析
第一节偷税及逃避缴纳税款罪
第二节虚开发票一般违法与犯罪的边界分析及应对
第三节虚开犯罪免予刑事处罚案例解析
第十章纳税信用评级及修复
第一节纳税信用评级
第二节纳税信用修复
第十一章建筑业企业新收入准则下的会计处理
第一节新收入准则概述
第二节收入确认和计量五步法及其理解
第三节新收入准则会计科目和主要账务处理
第四节案例解析关于列报和披露
第五节案例解析建造合同准则与新收入准则会计科目使用变化
第六节社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理
第十二章建筑业企业增值税的会计处理
第一节建筑业一般计税工程项目增值税的会计处理
第二节建筑业一般纳税人简易计税工程项目增值税的会计处理
第十三章建筑业企业税收筹划案例解析
第一节筹划、避税与偷税的边界分析及应对
第二节利用所得税税负测算指标筛选筹划方案实操演示解析
第三节增值税计税方式选择测算分析
业内专家推荐（排名不分先后）
营改增之后，建筑企业涉税业务的复杂性日趋提高，税务管理的精确性要求也不断提升，税务风险管理与税收筹划成为税务管理的重中之重。陶国军先生多年耕耘于建筑业财税领域，不仅具有实战经验，而且理论功底扎实，观点犀利，《建筑业企业全流程全税种实操指导》一书，值得业界朋友认真研读，落地操作。
——蔡昌 中央财经大学教授、博导，税收筹划与法律研究中心主任，北京大数据协会财税大数据专委会会长。
陶老师从事税收工作20多年，历经政府官员、企业高管、事务所合伙人以及税法学者身份转换，理论功底扎实，行业经验丰富。他的新书通过案例研究的方式，围绕着现代建筑行业税务处理全过程进行深入浅出的解析，既具有理论高度，又有很强的实操性，对行业和企业都具有极大的指导和借鉴意义。这本书兼具知识性与实操性，更具有研究价值，尤其是关于EPC、PPP项目等一些疑难税务问题的论述，列明各种观点和争议口径，有理有据又通俗易懂，非常值得建筑行业从业人员学习和阅读。
——王永生 北京市住建委专家库专家，现任愿景物业集团副总裁，曾历任万达物业集团副总裁、远洋亿家物业集团副总裁
看到国军老弟大作即将出版，心里非常感动，为他刻苦认真的主动学习精神、坚韧不拔的科研毅力和孜孜不倦的工匠态度而叫好！我2008年因工作需要，从《税务研究》编辑部调到中国国际税务咨询公司工作，国军老弟也是从税务系统辞职下海的，由于有着共同的经历，因此交往颇多。他阅历丰富，从基层税务干部做起，一步一步地走到基层局副局长的岗位，税务机关多岗位的锻炼，让他对税收政策以及征管要求有着全面的了解；他研究税收政策，处理税务事项以国家政策为导向，通过正确解读、全面系统应用税收政策来处理问题，经常能很自然的化解税企争议；他执着坚韧，本着看清实质、总结真相的钻研精神，努力把建筑业的税收理论与实践操作搞清搞透；他在建筑企业多年税务总监经历以及多年的教学与涉税服务经历，很好地实现了自我跨越式提升，并将心得总结成书，以从实践中体会行业的税收温度。
《建筑业企业全流程全税种实操指导》这本手，可以说是解决建筑行业税收问题的全能之作，能给建筑业从业人员提供全方位的帮助。我国税种较多，政策繁杂，加之不断的改革，新政策、新要求不断更新。从业者只要手持此书，各类税务问题均能从中找到答案，是企业合规经营的重要参考书。本书内容全面，各税种及相关政策均有描述；范围广阔，从财务核算到税务风险管控均有涉猎；现实感强，文中的政策与实操都与建筑行业紧密相关，让读者没有生疏感。读后，让人有种“有了此书，税收不愁”之感受。
任何领域的专家，都是通过行业实践深耕、思想不断升华和漫长时间沉淀锻造而成的，国军老弟的大作为其成为行业翘楚作了有力的注解。期待他再有新作，为税收事业作出新的贡献！
——韩青 江苏大学管理学博士，北京大学博士后，中国社科院、中国财政科学研究院硕士生导师，青爽（北京）税务咨询有限公司董事长，原中国国际税务咨询公司副总裁。在《中国行政管理》、《财政研究》、《税务研究》、《国际税收》等杂志发表论文近30篇，参加国家社科基金等课题研究5个，给全国两会、国家税务总局领导写提案、内参等近15篇，其中多篇被国务院、总局采用。
第一次见陶老师，觉得他实诚；第一次听陶老师讲课，认可他的专业；第一次和陶老师探讨实例，领教了他广博的税务知识、见识了他严密的逻辑思维能力。在我国深化财税改革的今天，建筑行业的财税痛点一直困扰着行业中的财务同仁，陶老师的新书全流程全税种剖析了建筑行业的财税特点，融入其多年的财税管理经验，深入浅出的讲解了建筑行业财税实操案例，值得仔细研读，并从中领悟建筑行业财税精髓。
——马正华 重庆理工大学MPAcc校外导师，林同棪国际工程咨询（中国）有限公司财务总监

陶老师的新书从建筑企业合同管理入手，详细介绍了建筑企业涉及的各税种处理和会计核算，内容丰富，案例翔实，有助于建筑企业财务人员提升税务管理和会计核算能力，值得推荐。
——苏强 兰州财经大学教授
陶老师邀请我为这本书作序，深感荣幸！拜读此书，感到万分惶恐，难以下笔，深深担心难以用客观、正确的语言来描述其作品所达到的境界和在建筑企业税收实务上的客观指引作用。
建筑施工行业的会计核算和税务处理有其独特性，与生产制造型企业有很大的区别，能够如此全面系统向读者呈现这样一本书，实属难能可贵。通览本书之后，我总结出本书的三个突出特点：
第一，系统性。本书直接从建筑企业合同税务管理入手，给出风险把控策略，再过渡到建筑企业各税种的管理流程，最后就行业内税务疑难问题展开剖析、提出策略。这样三位一体全面分析，系统性非常强，阅读时不至于晦涩难懂。能从这几个角度将整本书的系统构架起来，可见作者的用心良苦。
第二，专业性。在我国，建筑行业税务处理和其他行业较为不同，长期以来较少人去系统地研究它，市面上全流程全税种实操很难找到相关资料。它属于一个窄口领域，理论上说，比较难作为专题形成一本真正具有指导意义的书籍。而作者能够在这个专业领域里进行深入的研究探索，将窄的东西写宽了,专业性不言而喻。
第三，实战性。这本书结合许多案例解析与实操建议,对风险把控、会计核算和税务处理进行了详尽的说明，理论与实践相结合，实战性相当强。
精读此书，将对建筑企业这一领域的流程、税种拥有更加深刻的理解与认识。因此，我衷心希望《建筑业企业全流程全税种实操指导》这本书能够得到更多读者的关注，并对大家的学习、工作产生积极影响。
是为序。
魏敏霞
中建路桥集团建设发展有限公司董事、总会计师
中国建筑业属于基建狂魔，这个狂魔是褒义词，体现了高质量发展的生产力；但是建筑行业税务处理也是群魔乱舞，这个群魔是贬义词，隐藏着建筑领域普遍存在的风险。我们不要泄气、不要失望，尽管荆棘遍布，仍需进取。陶国军教授的建筑业税务新书，给了这个行业新的力量，代表了行业学习的新风气！
——王骏 中翰税务集团理事长，中国财税浪子
对于大多数财务人员而言，虽基础理论也不可或缺，但示范性的实操往往比深奥的理论更为实用。深耕税务行业，却身跨税务稽查部门负责人、税务咨询机构合伙人及大型建筑企业税务总监多方角色的职业经历和学术兴趣，打造了陶国军这位实战兼具理论的税务专家。
纵览全书，围绕着建筑业企业税收实务展开，既有不同税种的操作指南，也有从合同签订、疑难问题处理到涉税风险分析乃至税务全过程筹划的经验分享，堪称是一本可以指导建筑企业涉税实务的工具书。
——李秀峰 香港理工大学硕士，浙江财经大学硕士生社会导师，CPA，CIA，CFA level 1。杭州交通投资建设管理集团有限公司副总经理、财务总监。翻译经济学书籍两部，发表文章十多篇。
一直有关注陶先生的授课，从中也获益良多。《实操指导》覆盖了建筑业的全链条和全税种，结合了陶先生丰富的税收征管及行业管理经验，从征纳两个思维角度讲授了企业在税务管理中的重点和要点，对实务操作有非常强的指导作用。
——廖伟庆 北京建工路桥集团有限公司财务总监
限于篇幅，后续会陆续将业内专家朋友们的推荐语刊出。
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