你以为安全的个人转账都只是“你以为”

张海涛财税

随着个人所得税汇算清缴的普及，居民个人的纳税意识也日益增强。正所谓“挣得少愁钱，挣得多愁税”。无论影视明星还是网络直播，无论公司老板还是高薪雇员，这种“愁”充斥着很多人的内心。为了尽可能帮助大家多省下“仨瓜两枣”，市面上各种“省税”的套路真可谓是五花八门。
这其中最为大家熟知的就是：自然人之间直接转款。
正是由于自然人之间的转款数量太多、交易太频繁，很多人就想当然地以为，面对简直天量的交易记录，监管部门根本就无从查起。再加上“别人这样操作就没事”的盲从心理，于是很多人就心安理得地加入到其中的行列。
个人之间的转款，如果只是单纯的数字，很难说清楚资金的用途——是借钱、还钱、捐赠、购物、支付服务费，还是……
为了避免未来出现不必要的麻烦，个人转账时——尤其是较大金额转账，往往还是要把资金的用途备注清楚。将来万一有什么说不明白的，至少还有据可查。
殊不知，这样的记录其实就是一把双刃剑。在面对监管部门的检查时，这种记录就成了非常确凿的“此地无银三百两”的可靠证据。
2021年12月11日，国家税务总局广州市税务局第二稽查局对广东***医疗管理有限公司作出的行政处罚决定（穗税二稽 罚 〔2021〕 341 号，该处罚决定源自网络公开信息）就很能说明这个问题。
处罚决定显示，该单位于2017年11月至2018年9月期间以医疗服务费的名义通过私人银行账户、微信等途径向雇员支付工资、薪金共 2,392,171.53 元，未按规定扣缴个人所得税。造成少缴个人所得税835,766.71 元。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条的规定，对该单位处以应扣未扣税款835,766.71元百分之五十的罚款417,883.36 元。
该公司通过个人之间以“医疗服务费”名义转账，实际上就是该公司给个人发放的工资、薪金。遮遮掩掩的结果不仅1分钱的税没少交，还额外搭上了税额50%的罚款，真是“偷鸡不成反蚀把米”！
为了加强个人之间转账的监管，2022年1月19日，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会和中国证券监督管理委员会联合发布《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 令〔2022〕第1号），对个人之间转款，无论向境内汇款还是境外汇款，无论汇出金额多少，金融机构均必须登记汇款人的姓名或者名称、账号、住所和收款人的姓名或者名称、账号等信息，同时在汇兑凭证或者相关信息系统中留存上述信息。
监管的趋势肯定是越来越严格了，在“共同富裕”的大背景下，依法、合理纳税才是真正的安全之道……
你以为呢？