2021年税务稽查的18个重点！30句提醒！会计赶紧自查！

李威03

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直播主题：【年底财务结账和税务风险管控】
直播时间：【01月28日 14：30准时直播】
你准备好了吗？






18个检查重点，对照自查！

重点1：
电商行业涉税问题，特别是收入申报是否完整。

重点2：
继续打击虚开虚抵发票行为。

重点3：
实体企业面临税务稽查的风险。

重点4：
劳务派遣、人力资源公司涉税风险评估，特别是虚列人员问题。

重点5：
利用疫情优惠政策骗税行为。

重点6：
建筑行业、房地产等行业稽查风险加大。

重点7：
资本交易涉税问题，特别是股权转让是否依法纳税。

重点8：
重点税源企业的检查。

重点9：
自然人代开发票的检查。

重点10：
长期亏损、长期零申报、长期留抵企业、税负率异常的检查。

重点11：
个人账户隐匿收入行为、大额公转私的涉税评估。

重点12：
关联交易、转移定价是否公允合理，是否具有合理商业目的。

重点13：
骗取出口退税的检查。

重点14：
废旧物资、农产品行业的涉税检查。

重点15：
对高收入、高净值人群个税的监控力度。

重点16：
对减税降费、放管服以来取消优惠备案、资料留存备查的后续管理和检查。

重点17：
跨部门交叉风险信息交换、信息不对称等带来的涉税风险。

重点18：
加大自然人股权转让检查力度，包括：是否频繁多次转让股权、平价或者0元股权转让、转让日企业盈利净资产较大、股权转让签订阴阳合同、利用股权转让实现买卖大额房产土地、利用合伙企业核定经营所得来达到降低自然人股转个税目的……等行为。

税务筹划不是简单“做账”
30句提醒！

提醒1：
筹划的是“事”，而不仅仅是“账”。

提醒2：
筹划不仅是会计人员的事，更是业务和老板的事。

提醒3：
筹划一定要从业务中来，到业务中去。

提醒4：
筹划更多要注重事前，而不是事后。一定要从“业务经营流程”入手来做前瞻性规划，而不是单纯从“财务处理环节”来做事后诸葛亮。

提醒5：
筹划一定要用全新的合规性规划来替代传统涉险型筹划。

提醒6：
筹划更多注重降低风险、而不是一味降低税负。

提醒7：
筹划一定要具有合理的商业目的，一定要让真实业务真实再现，否则将面临风险。

提醒8：
商业模式影响企业税收成本，筹划要先从商业模式开始，一定要融入业务、融入企业战略中，而不是单纯为了省税。

提醒9：
筹划5个“重”：流程重造、模式重塑、组织重启、架构重设、合同重梳。

提醒10：
筹划取决于财务人员的专业水平！筹划不仅是一项技术、更是一项艺术，甚至变成魔术。

提醒11：
筹划更多的是切合税收政策，但又不完全依赖政策，单纯靠政策的应享尽享其实不是真正的筹划。

提醒12：
筹划不是单纯针对一个税种，而是所有税种的综合筹划。

提醒13：
筹划切记不要顾此失彼、更不要顾头不顾尾，一定要通盘考虑。

提醒14：
筹划要讲究“度”，不要过度筹划，国家已经为你打开了一扇窗，你就不要再翻墙了。

提醒15：
筹划一定是从解析业务流程入手！愚者去偷税，明者去避税，智者去筹税。

提醒16：
筹划必须是在合法、合规、合理的前提下，事前筹划、事中修饰、事后沟通。

提醒17：
筹划不仅看发票流、更看你的资金流、业务流、合同流，业务虚假一切白搭！

提醒18：
2021年是民企合规性改造的最佳时期，也是纳税筹划大显身手的好时机。

提醒19：
筹划不是标准化模式，要具有灵活变通的能力。

提醒20：
一项交易税负的高低、风险的大小，很大程度上取决于交易架构的安排，筹划就是提前做安排。

提醒21：
筹划如果仅仅在发票上做文章，必将死路一条。

提醒22：
筹划不是仅仅考虑税收洼地，也不是灵活用工平台，不要把税收洼地当做避税天堂！

提醒23：
财务一定要正确恰当地利用优惠政策，不要过于激进，应慎用政策。

提醒24：
跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠，其实也是节税，政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策，可能愿意放弃一部分税收。

提醒25：
筹划应把防范税务风险放在第一位，控制风险比节税更重要。绝不触碰法律红线！

提醒26：
筹划要注意三大纪律：服从法律、服从商业模式、服从企业实际！在当前金三形势下，企业要提高税商，加强业、财、法的融合，防范风险化解危机！

提醒27：
真正的节税，必须要打通企业全部流程，跳出现有思维框架，通过股权设计、组织架构、商业模式和资本战略层面等来实现合法节税！别再埋头拉车了，要抬头看路！

提醒28：
国家出台的税收优惠是最基本的筹划方式之一，是给企业留出的一个“空子”，放着优惠政策不去用，才是最大的浪费！

提醒29：
企业永远不要心存侥幸，在大数据时代，企业其实都在“裸奔”！查税必查票、查案必查票、查账必查票，切记不要动票，玩票就是玩命！

提醒30：
如今的网络化时代，学什么都变得非常简单。我们生活在了一个动动手指既能获取知识的时代，不要停止学习停滞不前！

民企老板最关心&最疑惑
26个财税问题：

问题1：
老板买车买房，用公司买还是个人名义更好？

问题2：
老板新成立公司，用自然人持股还是法人持股？

问题3：
老板的车辆无偿给公司使用，如何操作更合规？

问题4：
老板房子租赁给公司使用，如何省税？如何操作更合规？

问题5：
企业的钱，老板想转到个人卡，如何拿钱更合规合法？

问题6：
年底了老板需要送礼维护人情，开支比较大，如何操作更合规合法？

问题7：
年底要给发放年终奖和绩效奖励，额度较大，如何操作更合规合法省税？

问题8：
社保入税后，社保风险如何规避？工资薪金必须按实际如实申报社保吗？有操作空间吗？

问题9：
企业目前还是两套账，什么时机合并为一套帐好？如何操作？

问题10：
金税四期、反洗票系统，对企业监控和影响到底多大？

问题11：
企业有好多不开票的收入，下一步怎么管控和平衡这部分收入？

问题12：
目前企业还大量存在个人卡收款现象，风险有多大？如何规避？

问题13：
企业高收入员工，必须要如实申报个税吗？有合规节税空间吗？

问题14：
企业大量存在白条入账、好多费用难以取得发票，如何解决？

问题15：
年底股东分红，如何处理分红个税问题？

问题16：
企业经常存在自然人股权转让，必须要缴纳股权转让个税吗？

问题17：
我们企业也在税收洼地注册了几个核定征收的个体户、个独企业来开票，风险如何管控？

问题18：
我们企业属于高利润行业，增值税和企业所得税缴得挺多，如何节税？

问题19：
老板名下好几个公司，有些常年没有业务，一直零申报可以吗？是否需注销？

问题20：
每年底都买好多购物卡，能否直接入费用报销？

问题21：
老板的企业多，有无必要成立集团？利弊有哪些？

问题22：
目前企业是否需控制增值税税负率和企业所得税贡献率？有无行业标准？

问题23：
企业经常从股东个人借款，额度较大，是否有税务风险？

问题24：
企业常有富余的发票，偶尔会开给朋友公司，适当收取一点手续费，风险大吗？

问题25：
企业经营了好多年，企业一直做亏损不交企业所得税，风险大吗？

问题26：
企业股东个人经常从单位借款，长期挂着不还，有何税务风险？如何防范？

那么，你有答案吗？欢迎留言分享~
来源：郝老师说会计/郝守勇
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