山东政策君 发表于 2024-2-1 06:30:15

山东省电子税务局企业所得税年度申报等功能升级啦!

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山东省电子税务局近期调整了企业所得税年度申报、车船税申报等功能,2024年2月1日正式启用。小编梳理了操作说明,第一时间分享给大家!

一、调整居民企业(查账征收)企业所得税年度申报功能
优化内容:
调整企业所得税年度汇算清缴申报功能,主要包括《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《减免所得税优惠明细表》(A107040)等表单样式及填报说明、表间校验关系、申报数据写入征管系统规则等。
功能操作:
登录山东省电子税务局,点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业(查账征收)企业所得税年度申报”功能。
《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)自税款所属期为2023年度起,将16.2行“2.其他”修改为“2.其他(减免税代码: )”;将24.2行“2.其他”修改为“其他(减免税代码: )”。如下图所示:
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《减免所得税优惠明细表》(A107040)自税款所属期为2023年度起,将28.6行“(六)其他2”修改为“(六)其他2(减免税代码: )”,如下图所示:
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二、调整六税两费相关功能
优化内容:
对小型微利企业资格发生变化的纳税人缴费人,在进行增值税及附加税(费)、财产和行为税合并纳税申报等操作时,增加提醒信息,提醒纳税人缴费人准确享受“六税两费”优惠政策,符合优惠条件的,系统自动计算减免税额。
功能操作:
以财产和行为税合并纳税申报为例说明。
登录山东省电子税务局,打开“我要办税—税费申报及缴纳—综合申报—财产和行为税合并纳税申报”模块,打开财产和行为税申报表后,系统对符合减免条件的纳税人实现自动计算减免税额,如下图所示:
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三、调整印花税税源信息报告功能
优化内容:
调整印花税税源信息报告功能,纳税人在进行印花税税源信息报告时,系统新增101110108借款合同、101110109财产保险合同等减免性质代码,符合条件的纳税人可选择享受相关优惠。
功能操作:
登录山东省电子税务局,打开“我要办税—综合信息报告—税源信息报告—财产和行为税税源信息报告”模块,选择印花税税源信息采集,进入税源采集界面,行业大类为货币金融服务之外的纳税人存在借款合同税目,系统弹出提醒信息,纳税人选择后,点击“确认”按钮,如下图:
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四、调整车船税退税等退税功能
优化内容:
调整车船税退税、车辆购置税退税、误收多缴退税、汇算清缴退税、入库减免退税功能,增加支持跨境退税功能。纳税人选择为“跨境退税”时,系统提示填写“跨境退税业务请填写境外收款银行信息”,退税申请填写完毕,提交到税务端受理。
功能操作:
登录山东省电子税务局,打开“我要办税—一般退(抵)税管理—退抵税费申请(车船税)”模块,“是否跨境退税”选是,系统弹出提醒信息,如下图所示:
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五、调整残疾人就业保障金申报功能
优化内容:
税款所属期为2020年1月1日至2027年12月31日期间的企业纳税人(不包含登记注册类型代码为5开头的非企业单位纳税人及登记注册类型代码为900其他的纳税人),登记注册类型符合条件且在职职工人数≤30人,系统自动带出减免性质代码“35049901”,免征残疾人就业保障金;不符合此条件的,不能享受30人及以下全免,可根据本单位情况选择适用的减免类型。
功能操作:
登录山东省电子税务局,打开“我要办税—税费申报及缴纳—非税收入申报—残疾人就业保障金申报”功能,如下图:
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符合条件的,系统自动带出减免性质代码“35049901”,免征残疾人就业保障金,如下图所示:
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六、调整存款账户账号报告功能
优化内容:
调整存款账户账号报告功能,支持录入境外收款银行信息。
功能操作:
登录山东省电子税务局,打开“我要办税—综合信息报告—制度信息报告—纳税人存款账户账号报告办理”模块,页面增加了“境外收款银行信息”区域,如下图所示:
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七、调整车船税申报功能
优化内容:
调整《车船税代收代缴报告表》中“减免性质代码”是否必录功能设为“条件必录”。保险公司通过电子税务局申报代收的车辆车船税时,如录入的“车辆品牌型号”与金三系统中现行有效的节能、新能源汽车车型目录一致时,系统提示必须录入“减免性质代码”,否则,申报不予通过。其中新能源汽车减免税代码为12061001、节能汽车减免税代码为12061009。
功能操作:
登录山东省电子税务局,点击“我要办税—税费申报及缴纳—其他申报—车船税—代收代缴车船税申报 ”功能,如下图所示:
当导入的代收代缴车船税报告表中存在节能、新能源汽车车型,系统会校验是否填写了对应的减免性质代码。
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八、调整重点税源信息采集功能
优化内容:
调整重点税源信息采集功能,删除部分表及表内指标、调整部分审核公式、调整部分指标填报口径。
功能操作:
登录山东省电子税务局,点击“我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助信息报告—重点税源信息采集2024—重点税源2024”功能进行操作。
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点击“在线填报”进入信息采集页面。
1、信息表
点击“信息表”,如下图所示:
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2、税收表
点击“税收表”,如下图所示:
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3、景气表
点击“景气表”,如下图所示:
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4、财务表
点击“财务表”,如下图所示:
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往期链接
(01).2024年1月山东省电子税务局常见问题汇总

来源:国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发:国家税务总局山东省税务局办公室
责编:桑 军
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