资本市场专题学习（20230521更新）
一、政策依据资本市场专项税收政策
股权（票）转让涉税政策梳理
二、原创精华
（一）投资分红、转增资本/股本
[*]吉比特公司“清仓式”分红背后的涉税知识
[*]专题导图：技术成果出资的税务处理
[*]分红还是不分红？
[*]合伙企业不分红不缴税吗？
[*]专题导图：不同持股模式下税负对比
[*]专题导图：资本公积、留存收益转增资本（股本）的税务处理（20230412更新）
[*]以土地和厂房投资要交哪些税？
[*]法人持股OR自然人持股？
[*]案例学习合伙企业持股平台股权转让相关知识
（二）债务重组
[*]专题导图：债务重组的税务处理（20230421更新）
（三）股权收购、股权转让
[*]案例解析股权收购业务计税基础的计算
[*]股权（票）转让涉税政策梳理
[*]新三板挂牌公司财税脑图
[*]例解股权转让
[*]转让限售股的涉税处理
[*]读懂非居民企业股权转让案例需掌握的9个问题
[*]限售股的涉税处理
[*]0元股权转让涉税问答及风险提示
[*]合伙企业内部股权转让要交什么税？要缴纳印花税吗？等两个答疑
[*]个人转让股权（票）思维导图
[*]含导图：股权转让的25个涉税风险点
[*]个人转让股权的6个常见风险点
（四）资产收购
[*]资产收购的税会处理（20230219更新）
[*]专题导图：资产收购的税务处理
（五）资产/股权划转
股权、资产划转（20230423更新）
（六）非货币资产投资
[*]专题导图：非货币性资产投资的税务处理
（七）合并、分立
[*]企业合并的税务处理思维导图
[*]企业分立的税务处理思维导图
[*]企业分立与合并对照表
[*]企业合并、分立的通俗理解
[*]《公司法》学习笔记——合并与分立
（八）减资、撤资、清算、法律形式改变
[*]企业注销之前不需要进行清算企业所得税处理的情形有哪些？
[*]先减资后增资的税务处理及涉税风险
[*]股权转让、撤资、清算思维导图
[*]企业重组之企业法律形式改变税务处理思维导图
[*]极简清算所得税（20230516更新）
[*]一文理清撤资的所得税处理（20230516更新
（九）股权激励
[*]含案例：企业所得税股权激励思维导图
[*]限制性股票的税会处理
[*]股权激励个人所得税思维导图
[*]股权激励个人所得税学习笔记（基础篇）
[*]限制性股票的税会处理
[*]以母公司股票进行股权激励可以税前扣除吗？
（十）对赌协议
[*]例解对赌协议涉税处理
（十一）综合
[*]企业重组中的八大税收优惠
[*]2017年3月重组企业所得税课件
[*]重组易混关系解析
[*]案例分析：重组企业所得税的四种方案
[*]企业重组所得税专题复习——重组管理制度篇
[*]个人以现有的机器设备投资如何缴纳个人所得税
[*]思维导图：股权投资的分类与金融资产的分类
[*]图解长期股权投资——成本法
[*]思维导图：长期股权投资的初始计量
[*]思维导图：长期股权投资——权益法（一）
[*]重组契税思维导图
[*]企业重组中的契税与土地增值税优惠对比
[*] 含导图：新旧《企业改制重组有关土地增值税政策》对比表
三、财税好文
（一）股权架购、分红、转增资本
[*]个人独资企业、有限责任公司、合伙企业要注销了，账面上都累积了400万元未分配利润，是否存在分红个税的风险？
[*]六种形式的股东，取得分红，税负完全不一样！
[*]公司账面上有未分配利润为正数，这四种情况下是否存在个人所得税风险？
[*]居民企业从合伙企业取得的股息、红利所得错误进行免税申报风险
[*]留存收益转资本公积，个人股东到底缴不缴税？分享一批案例！
[*]一文读懂企业增资扩股的实务操作
[*]个人股东分红，并非一定要扣个税
[*]新三板挂牌公司财税脑图
[*]送股派现金要征个人所得税吗，财政补贴能否留抵退税等两个答疑
[*]合伙企业获得的分红是否免税
[*]股息红利所得税处理政策大全
[*]税收角度：平台公司持股的利与弊
[*]上市公司员工持股计划涉税问题研究
[*]公司上市与不上市的有什么区别？
（二）撤资、破产清算
[*]公司清算注销的税务处理课件
[*]企业破产重整与清算的税务处理
[*]官方答复：与破产重整有关的税收政策
[*]企业“撤资”业务的所得税处理解析
[*]债转股适用特殊性税务处理条件
（三）划转
[*]接收划入资产涉税处理要推敲
[*]政府划拨资产的财税处理
[*]无偿划转涉及的会税处理分析——以民航企业为例
[*]案例解析股权、资产划转的税收处理
[*]股权划转，哪个税收方案更合适？
[*]从陇神戎发的国有股权划转看相关涉税处理
[*]税收筹划：通过关联企业股权划转后股权转让
（四）股权/资产转让、股权/资产收购、合并、分立等
[*]承债式股权收购中税务风险防范
[*]税法脑立方——承债式股权转让涉税分析
[*]间接股权转让案例
[*]例解非居民企业股权转让
[*]案例分析股权转让过程中的税收处理差异——利用股权转让的形式实现房屋土地等资产转让目的
[*]如何做好并购重组中的各税种协调
[*]并购重组工具多，如何运用是关键
[*]股权转让所得个人所得税管理办法23问
[*]12366近期关于股权转让有关的涉税问答
[*]股权转让1.1亿元未申报，税局追缴股东个税1800余万元
[*]“平价”股权转让，税务局不认怎么办？
[*]个人股权转让这些风险！不要忽视
[*]股权转让过程中的涉税风险问题
[*]整体股权转让需要交哪些税？
[*]个人股权（票）转让有关税收政策汇总
[*]资产收购和股权收购，孰优孰劣？
[*]以增资名义进行股权转让，税局开出7700万补税罚单
[*]企业整体产权转让财税处理
[*]股权转让公司法相关规定汇总
[*]转让土地使用权有关案例分析
[*]40个公司股权转让关键问题解答
[*]案例：个人将股权转让给合伙企业，适用了分期纳税政策
[*]个税股转超过追征期案例
[*]个人股权转让“先税后证”机制
[*]股权转让还是资产转让？股转金额如何定？
[*]关注股权转让过程中的个人所得税！
[*]个人股权转让“先税后证”来了
[*]企业重组税务处理案例分析
[*]案例：设立子公司，哪一种重组方案税费较低？
[*]控股合并、吸收合并的税务处理
[*]企业合并中个人所得税的税收待遇分析
[*]非货币性资产投资中企税与个税十大差异
[*]重组的五大个税风险
[*]资产重组涉税漏洞应引起关注
[*]上市公司“名股实地”税收筹划遭深交所发函问询
[*]企业重组习惯性首选特殊性税务处理，可能多交税
[*]实务 | 解析企业重组业务实质
[*]关注：企业改制重组相关土地增值税政策再次延续
（五）对赌
[*]对赌协议补偿，税务如何处理？请看各地税局观点！
[*]例解对赌协议涉税处理
[*]并购重组中“现金支付型”对赌协议的税收争议问题探讨
[*]重磅！自然人对赌失败0元转让股权是否缴个人所得税？
[*]并购重组交易中“对赌条款”的税务争议与风险防控
[*]高度重视零对价股票回购型对赌中的税收争议及纳税风险
[*]对赌协议法律要点和风险解读
（六）股权激励
[*]注册资本从实缴制改为认缴制后的财税处理
[*]深交所2019并购重组典型案例汇编
[*]六省、市股权激励企业所得税政策汇总
[*]国家税务总局：股权激励等10个个人所得税热点难点问题
[*]北京税局总结：股权激励的个人所得税政策！
[*]母子公司企业重组特殊政策梳理
[*]上市公司股权激励管理办法
[*]上市公司股权激励涉税要点
[*]有限合伙企业作为股权激励持平台的税收利弊分析
[*]限售股的涉税分析
[*]股权激励稽查案例分析
[*]视频课：股权激励个人所得税政策讲解
[*]股权代持的涉税风险
[*]股权激励: 个人所得税与企业所得税
[*]实务洞察｜职工取得限制性股票激励如何计缴个人所得税浅析
[*]《上市公司股权激励管理办法》及相关解读
[*]外籍员工取得股权激励，申报个税应注意这几点
（七）综合
[*]总局版：企业重组改制税收政策文件汇编（可查看复制原文）
[*]中注协：企业重组税收策划业务指引
[*]重庆税务：《企业重组改制税收政策指引》
[*]一图了解企业清算业务企业所得税办税指引
[*]总局关于破解企业破产重整中瓶颈问题的答复
[*]系统构建企业重组所得税政策的理论框架
[*]税海无涯苦作舟资本类个税笔记系列
[*]【浩瑞恒泰】专题整理篇：企业重组涉税文件汇总整理
[*]姜新录的资本交易税收文章
[*]陇上税语2021年度资本交易税收案例100则
[*]陇上税语资本交易专题
[*]陇上税语并购重组专题
[*]陇上税语限售股专题
[*]企业接受实物出资的税前扣除凭证等两个答疑
[*]《扫黑风暴》：“股权争夺战”的那些“税”事
[*]案例解析：创投企业个人所得税
[*]围观上市公司高管个税“筹划大法”
四、案例
[*]张伟老师对某股转案例的个人看法
[*]股东借款补缴个税和增值税案例节选
[*]股权转让补个税近1200万
[*]税务 | 股权/股票转让交易税务
[*]权益性投资经营所得个税一律查账意味着什么
[*]企业在香港设立空壳公司收取境外业务款项被定性偷税处罚
[*]股权转让方依税费约定未交税，为何被判逃税罪？
[*]权益性投资独资合伙企业一律查账！税总重磅文件背后应关注的法律问题
[*]最高院：“股权转让一切费用由受让方承担”不应包含税款，受让方可诉请返还
[*]4例不知名个人偷税案，看后有什么感受？
[*]个人转让股权虚假申报个税，获四年刑期
[*]土地使用权转让和股权转让的法、税区别、联系及风险规避及案例
[*]个人股权转让签阴阳合同：补税加罚款1.4亿元；
[*]资产收购与股权收购利弊分析及税收成本
[*]个人股转不予处罚经典税案
[*]自然人股东将股权转让到自己担任普通合伙人的合伙企业中，是否缴纳个人所得税？
[*]自然人股东退股，公司未扣缴个税被处高额罚款
[*]股权收购应扣未扣个税，上市公司拟被处1.5倍罚款
[*]首例丨上市公司重大重组财务造假判无期徒刑、没收个人全部财产
[*]股东报销烟酒票据视同分配股息红利追缴个税并罚款
[*]一起对税收政策理解错误的筹划案
[*]个人转让股权虚假申报个税，获四年刑期
[*]某上市公司员工持股平台被查
上一版：并购重组税收政策一本通
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